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跨境电商税务协议（2025年合规条款）

本协议由以下各方于______年______月______日在______签订：

甲方（以下简称“卖家”）：__________，统一社会信用代码/注册号：__________，法定代表人：__________，地址：__________，联系方式：__________

乙方（以下简称“平台”）：__________，统一社会信用代码/注册号：__________，法定代表人：__________，地址：__________，联系方式：__________

鉴于甲方拟通过乙方平台从事跨境电商销售活动，乙方作为交易中介提供服务，双方在平等、自愿、公平和诚实信用的基础上，就跨境交易中的税务责任与义务达成如下协议：

第一条定义与解释

除非本协议另有明确约定，下列术语具有以下含义：

1.1“跨境电商”指通过互联网等信息网络销售商品或服务，交易一方或双方位于不同国家（地区）的电子商务活动。

1.2“交易”指在乙方平台上完成的、由甲方销售给境外消费者的商品或服务买卖行为。

1.3“完税价格”指货物申报进境时的价格，包括货物本身的成本、运费、保险费和其他与进口相关的费用，按照进口国海关规定确定。

1.4“原产地”指货物的来源国家（地区），根据进口国和出口国之间的原产地规则确定。

1.5“税务信息”包括但不限于交易金额、币种、商品名称、HS编码、规格型号、材质、数量、单价、客户信息、支付信息、运输信息、原产地证明、发票凭证等与纳税相关的数据。

1.6“合规”指各方遵守交易发生地国家（地区）、商品目的地国家（地区）以及其他相关国家（地区）现行有效的税收法律法规、海关监管规定及本协议约定的各项义务。

第二条甲方的税务责任与义务

2.1甲方保证向乙方提供的所有交易信息真实、准确、完整、及时，特别是商品信息（包括但不限于HS编码、规格、价值等）和客户信息，确保符合进口国海关估价和原产地规则的要求。

2.2甲方对所售商品拥有合法的所有权或处分权，并保证其销售行为不侵犯任何第三方的知识产权或其他合法权益，由此产生的税务风险由甲方独立承担。

2.3甲方负责根据进口国税法规定，计算其应缴纳的各项税费（包括但不限于关税、增值税、消费税等），并承担该等税费的最终缴纳义务。

2.4甲方有义务按照进口国海关或税务机构的要求，及时、准确进行税务申报，并足额缴纳相关税费。甲方应确保其申报和缴纳税费的行为符合进口国法律法规，如因甲方原因造成申报错误、逾期缴纳税费或遭受海关、税务机构的处罚，由甲方自行承担全部责任，并应赔偿因此给乙方造成的直接损失。

2.5甲方应根据进口国税务法规的要求，向消费者开具或提供符合规定的发票或电子付款凭证等交易凭证。

2.6甲方应建立健全内部税务管理台账，完整保存与交易相关的各项记录，包括但不限于销售记录、物流单据、海关申报记录、缴税凭证、付款凭证等，保存期限不少于法定的最低年限。

2.7甲方应配合乙方及进口国海关、税务机构对交易相关税务事项的查询、检查和调查，并提供真实、完整的资料。

第三条乙方的税务责任与义务

3.1乙方应根据其运营所在国家（地区）的法律法规，履行平台经营者应尽的税务信息收集、报告和协助义务。

3.2乙方应在其平台显著位置向甲方公示与跨境电商税务相关的法律法规、政策通知以及乙方平台的相关税务规则。

3.3乙方应建立合理的机制，要求甲方在发布商品信息、开展交易前，提供必要的税务相关信息，如HS编码等，并对甲方提供的HS编码等信息进行形式上的核对，但不对信息的最终准确性做保证。

3.4乙方应按照交易发生地国家（地区）的法律法规要求，收集、存储和传输甲方提供的交易及税务信息，并采取必要的技术措施保障信息安全，保护甲方的商业秘密和用户的个人隐私。

3.5乙方应配合进口国海关、税务机构依法进行信息查询和数据交换，根据法律法规和双方约定提供甲方在乙方平台的交易数据。

3.6乙方应建立与进口国海关、税务机构的数据对接或信息报送机制，按照规定时间和格式报送相关数据。

3.7若乙方平台提供税务咨询、申报代理或低价值物品统一处理等服务，应明确服务范围、收费标准和责任承担，并确保其服务行为符合进口国相关法律法规。由此产生的税务责任，在服务范围内由乙方承担，超出服务范围或因甲方原因导致的，由甲方自行承担。

3.8乙方应就其销售商品或提供服务本身，按照其销售所在地的税法规定，履行相应的纳税义务。

第四条税务信息处理与交换

4.1各方承诺对在履行本协议过程中获悉的对方的商业秘密、财务信息以及用户的个人信息（特别是税务信息）承担保密义务，未经对方书面同意，不得向任何第三方泄露，但法律法规另有规定或监管机构依法要求查询的除外。

4.2各方应按照本协议