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《财政与税收》专升本复习题

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.税收的基本特征不包括以下哪项？()

A.强制性

B.无偿性

C.权益性

D.法定性

2.下列哪项不属于财政政策的基本工具？()

A.政府支出

B.税收

C.利率政策

D.货币政策

3.以下哪项不是我国增值税的类型？()

A.普通增值税

B.简易征收增值税

C.小规模纳税人增值税

D.特许增值税

4.下列哪个税种属于财产税？()

A.增值税

B.消费税

C.财产税

D.所得税

5.税收的基本职能不包括以下哪项？()

A.调节职能

B.激励职能

C.配置职能

D.监管职能

6.下列哪个政策不属于积极的财政政策？()

A.降低税率

B.增加政府支出

C.减少政府支出

D.增加税收

7.以下哪个税种属于行为税？()

A.增值税

B.消费税

C.营业税

D.资源税

8.我国个人所得税的税率采用累进税率，下列哪个税率不属于个人所得税的累进税率？()

A.3%

B.10%

C.20%

D.30%

9.下列哪个税种属于资源税？()

A.增值税

B.消费税

C.资源税

D.所得税

10.税收是国家实现宏观调控的重要手段，以下哪个说法是正确的？()

A.税收不能对经济进行调控

B.税收是国家实现宏观调控的唯一手段

C.税收是国家实现宏观调控的重要手段

D.税收是国家实现宏观调控的次要手段

二、多选题(共5题)

11.财政政策的主要目标是哪些？()

A.促进经济增长

B.保障社会公平

C.优化资源配置

D.维护经济稳定

12.以下哪些属于税收的强制性特征？()

A.税收由法律规定

B.纳税人必须依法纳税

C.税收具有固定性

D.税收具有无偿性

13.我国增值税的类型包括哪些？()

A.普通增值税

B.简易征收增值税

C.小规模纳税人增值税

D.特许增值税

14.税收的职能包括哪些？()

A.调节职能

B.配置职能

C.监管职能

D.收入职能

15.以下哪些属于财政政策的工具？()

A.政府支出

B.税收

C.利率政策

D.货币政策

三、填空题(共5题)

16.税收的基本特征包括：强制性、无偿性和______。

17.我国增值税的税率类型主要包括______增值税和简易征收增值税。

18.财政政策的基本工具包括______、税收和转移支付。

19.税收的职能可以分为______职能和______职能。

20.税收是国家实现宏观调控的重要手段，通过______、______和______等手段来影响经济。

四、判断题(共5题)

21.税收的征收依据是宪法。()

A.正确B.错误

22.增值税是一种对商品和劳务的最终消费征收的税。()

A.正确B.错误

23.财政政策的目标是维护经济稳定，而货币政策的目标是促进经济增长。()

A.正确B.错误

24.所有企业都必须缴纳企业所得税。()

A.正确B.错误

25.税收具有固定性，这意味着税收的征收标准和税率在征收期间不会改变。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述税收在宏观经济调控中的作用。

27.什么是增值税的抵扣机制？它有什么意义？

28.试比较财政政策和货币政策的异同。

29.为什么说税收是国家财政收入的主要来源？

30.简述我国税收制度的基本原则。

《财政与税收》专升本复习题

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】税收的基本特征包括强制性、无偿性和法定性，不包括权益性。

2.【答案】D

【解析】财政政策的基本工具包括政府支出、税收和转移支付等，货币政策属于货币政策的工具。

3.【答案】D

【解析】我国增值税的类型包括普通增值税、简易征收增值税和小规模纳税人增值税，没有特许增值税这一类型。

4.【答案】C

【解析】财产税是以财产为征税对象的税种，如房产税、车船税等，属于财产税。

5.【答案】B

【解析】税收的基本职能包括调节职能、配置职能和监管职能，激励职能不是税收的基本职能。

6.【答案】C

【解析】积极的财政政策包括降低税率、增加政府支出等措施，减少政府支出不属于积极的财政政策。