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2025年中级银行从业资格考试《公司信贷》真题及答案详解

一、单项选择题（每题1分，共30分）

1.下列关于公司信贷“三性”原则排序正确的是()

A.安全性、流动性、盈利性

B.流动性、安全性、盈利性

C.盈利性、安全性、流动性

D.安全性、盈利性、流动性

答案：A

解析：银行经营首要保证资金安全，其次保持必要流动性，最后才追求盈利，故顺序为安全性→流动性→盈利性。

2.在贷前调查阶段，对借款人“三表”进行勾稽关系审核时，首要核对的报表项目是()

A.资产负债表中的“货币资金”与现金流量表“期末现金余额”

B.利润表“营业收入”与增值税纳税申报表销售额

C.现金流量表“经营活动现金流”与利润表“净利润”

D.资产负债表“应收账款”与利润表“营业收入”

答案：A

解析：货币资金与期末现金余额直接体现报表衔接性，勾稽不符即可快速发现报表基础错误。

3.根据《商业银行资本管理办法》，对一般企业风险暴露的权重为()

A.20%

B.50%

C.75%

D.100%

答案：D

解析：一般企业风险暴露不享受优惠权重，统一按100%计算信用风险加权资产。

4.下列哪项不属于贷款合同中的“陈述与保证”条款()

A.借款人依法设立并有效存续

B.财务报表真实、准确、完整

C.借款人承诺不新增对外担保

D.借款用途符合法律法规及约定

答案：C

解析：C项属于“承诺”条款，而非签约时对既有事实的陈述与保证。

5.在银团贷款中，牵头行向潜在参与行发送的包含贷款主要条件的文件被称为()

A.委托书

B.信息备忘录

C.条款清单

D.承诺函

答案：C

解析：条款清单（TermSheet）列明金额、期限、利率、担保结构等核心条件，是营销阶段的基础文件。

6.关于绿色信贷统计制度，下列说法正确的是()

A.仅统计节能环保项目的贷款余额

B.按“支持”与“限制”两类分别统计

C.由借款企业自行填报，银行无需核实

D.统计结果不纳入央行宏观审慎评估（MPA）

答案：B

解析：制度要求对符合绿色产业指导目录的贷款予以“支持”统计，对“两高一剩”贷款予以“限制”统计，并需银行核验。

7.下列哪项最能反映企业短期偿债能力()

A.资产负债率

B.利息保障倍数

C.速动比率

D.总资产周转率

答案：C

解析：速动比率剔除存货后衡量可快速变现资产对流动负债的覆盖程度，是核心短期偿债指标。

8.银行采用“贴现现金流”模型评估项目融资偿债能力时，首要确定的参数是()

A.加权平均资本成本（WACC）

B.项目β值

C.无风险利率

D.所得税率

答案：A

解析：WACC决定折现率，直接影响偿债覆盖倍数（DSCR）测算结果，是模型起点。

9.关于贷款定价的“成本加成法”，下列公式正确的是()

A.贷款利率=资金成本+经营成本+风险溢价+目标利润

B.贷款利率=资金成本+风险溢价+税负+资本回报率

C.贷款利率=资金成本+经营成本+税负+通胀率

D.贷款利率=资金成本+风险溢价+目标利润+通胀率

答案：A

解析：成本加成法四要素为资金成本、经营成本、风险溢价、目标利润，税负与通胀已内含于各项成本中。

10.当银行发现借款人出现“财务欺诈”重大预警信号时，应首先()

A.立即宣布提前到期

B.启动法律诉讼

C.冻结未用授信额度

D.向央行报告

答案：C

解析：防止风险扩大，首要动作是暂停新增授信，冻结未用额度，再视情况采取进一步措施。

11.下列哪项属于“供应链上游融资”模式()

A.订单融资

B.存货质押融资

C.应收账款质押融资

D.保理融资

答案：A

解析：订单融资基于采购订单向上游供应商提供融资，用于原材料采购，属上游模式。

12.关于央行征信系统，下列说法错误的是()

A.企业征信系统包含信贷及垫款信息

B.个人征信系统不含住房公积金信息

C.征信查询需取得信息主体书面授权

D.征信异议处理应在20日内完成

答案：B

解析：个人征信已接入公积金信息，B项表述错误。

13.对某制造业企业发放流动资金贷款，下列哪项风险权重最低()

A.信用方式，期限1年

B.抵押工业厂房，抵押率50%

C.保证担保，保证人AA级

D.抵押+保证组合，综合抵质押率40%

答案：B

解析：工业厂房抵押率≤50%时，符合监管优惠风险权重35%，低于信用及保证方式。

14.下列哪项属于“贷款迁徙率”指标()

A.关注类贷款→次级类贷款

B.正常类贷款→关注类贷款

C.次级类贷款→可疑类贷款

D.可疑类贷款→损失类贷款

答案：B

解析：贷款迁徙率特指“正常→关注”的向下迁徙比例，用于衡量资产质量早期恶化速度。

15.银行对某集团客户统