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中国银监会有关印发《商业银行并购贷款风险管理指导》告知
银监发〔〕84号
各银监局，开发银行，各国有商业银行、股份制商业银行：
????为规范银行并购贷款行为，提高银行并购贷款风险管理能力，加强银行业对经济构造调整和资源优化配置支持力度，保持经济平稳较快发展，增进行业整合和产业升级，我会制定了《商业银行并购贷款风险管理指导》。现将该指导印发给你们，并就有关事项告知如下：
????一、容许符合如下条件商业银行法人机构开展并购贷款业务：
????（一）有健全风险管理和有效内控机制；
????（二）贷款损失专题准备充足率不低于100%；
????（三）资本充足率不低于10%；
????（四）一般准备余额不低于同期贷款余额1%；
????（五）有并购贷款尽职调查和风险评估专业团体。
????符合上述条件商业银行在开展并购贷款业务前，应按照《商业银行并购贷款风险管理指导》制定对应并购贷款业务流程和内控制度，向监管机构汇报后实行。
????商业银行开办并购贷款业务后，如发生不能持续满足以上所列条件状况，应当停止办理新发生并购贷款业务。
????二、商业银行要深入贯彻贯彻科学发展观，按照依法合规、审慎经营、风险可控、商业可持续原则积极稳妥地开展并购贷款业务，要在构建并购贷款全面风险管理框架、有效控制贷款风险基础上，满足合理并购融资需求。
????三、银监会各级派出机构要加强对商业银行并购贷款业务监督管理，定期开展现场检查和非现场监管，发现商业银行不符合并购贷款业务开办条件或违反《商业银行并购贷款风险管理指导》有关规定，不能有效控制并购贷款风险，可根据有关法律法规采用责令商业银行暂停并购贷款业务等监管措施。
????请各银监局将本告知转发至辖内各都市商业银行、农村商业银行、外商独资银行、中外合资银行。
二○○八年十二月六日
商业银行并购贷款风险管理指导
????第一章总则
????第一条为规范商业银行并购贷款经营行为，提高商业银行并购贷款风险管理能力，增进银行业公平竞争，增强银行业竞争能力，维护银行业合法、稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指导。
????第二条本指导所称商业银行是指根据《中华人民共和国商业银行法》设置商业银行法人机构。
????第三条本指导所称并购，是指境内并购方企业通过受让既有股权、认购新增股权，或收购资产、承接债务等方式以实现合并或实际控制已设置并持续经营目企业交易行为。
????并购可由并购方通过其专门设置无其他业务经营活动全资或控股子企业（如下称子企业）进行。
????第四条本指导所称并购贷款，是指商业银行向并购方或其子企业发放，用于支付并购交易价款贷款。
????第五条商业银行开展并购贷款业务应当遵照依法合规、审慎经营、风险可控、商业可持续原则。
????第六条商业银行应制定并购贷款业务发展方略，包括但不限于明确发展并购贷款业务目、并购贷款业务客户范围及其重要风险特性，以及并购贷款业务风险承受限额等。
????第七条商业银行应按照管理强度高于其他贷款种类原则建立对应并购贷款管理制度和管理信息系统，保证业务流程、内控制度以及管理信息系统可以有效地识别、计量、监测和控制并购贷款风险。
????第二章风险评估????
????第八条商业银行应在全面分析战略风险、法律与合规风险、整合风险、经营风险以及财务风险等与并购有关各项风险基础上评估并购贷款风险。
????商业银行并购贷款波及跨境交易，还应分析国别风险、汇率风险和资金过境风险等。
????第九条商业银行评估战略风险，应从并购双方行业前景、市场构造、经营战略、管理团体、企业文化和股东支持等方面，包括但不限于分析如下内容：
????（一）并购双方产业有关度和战略有关性，以及也许形成协同效应；
????（二）并购双方从战略、管理、技术和市场整合等方面获得额外回报机会；
????（三）并购后预期战略成效及企业价值增长动力来源；
????（四）并购后新管理团体实现新战略目也许性；
????（五）并购投机性及对应风险控制对策；
????（六）协同效应未能实现时，并购方也许采用风险控制措施或退出方略。
????第十条商业银行评估法律与合规风险，包括但不限于分析如下内容：
????（一）并购交易各方与否具有并购交易主体资格；
????（二）并购交易与否按有关规定已经或即将获得同意，并履行必要登记、公告等手续；
????（三）法律法规对并购交易资金来源与否有限制性规定；
????（四）担保法律构造与否合法有效并履行了必要法定程序；
????（五）借款人对还款现金流控制与否合法合规；
????（六）贷款人权利能否获得
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