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2025年内审报告及不符合项整改情况范本

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.根据2025年内审报告，不符合项整改的完成期限一般应设定为多久？()

A.1个月内

B.3个月内

C.6个月内

D.12个月内

2.不符合项整改过程中，内部审计部门的主要职责是什么？()

A.直接进行整改

B.监督整改过程

C.参与整改决策

D.承担整改责任

3.以下哪项不是内审报告中的不符合项？()

A.内部控制缺陷

B.会计政策错误

C.法律法规违规

D.财务报表错误

4.不符合项整改完成后，内部审计部门应如何进行验证？()

A.仅查阅整改报告

B.通过访谈和测试验证

C.仅依赖管理层声明

D.无需验证

5.内审报告的编制应遵循哪些原则？()

A.独立性原则

B.客观性原则

C.实事求是原则

D.以上都是

6.不符合项整改过程中，发现的新问题应如何处理？()

A.忽略新问题，继续原有整改

B.将新问题作为新的不符合项处理

C.延长整改期限以解决新问题

D.无需处理新问题

7.内审报告的发布对象包括哪些？()

A.公司董事会

B.股东大会

C.公司管理层

D.以上都是

8.不符合项整改过程中，如何确保整改措施得到有效实施？()

A.仅靠管理层自律

B.建立整改跟踪机制

C.依赖外部审计机构

D.以上都不对

9.不符合项整改完成后，内部审计部门应如何进行后续跟踪？()

A.定期检查

B.随机抽查

C.仅关注重大问题

D.以上都不对

二、多选题(共5题)

10.根据2025年内审报告，以下哪些是可能导致不符合项的原因？()

A.内部控制不足

B.人员操作失误

C.管理层决策失误

D.法律法规变化

11.不符合项整改过程中，内部审计部门应采取哪些措施确保整改效果？()

A.定期与相关部门沟通

B.对整改措施进行评估

C.监督整改措施的执行

D.完成整改后进行验证

12.内审报告在哪些情况下应当包含对不符合项整改情况的说明？()

A.整改措施未按期完成

B.整改措施执行不到位

C.整改措施未达到预期效果

D.以上都是

13.不符合项整改报告应包含哪些内容？()

A.不符合项的描述

B.整改措施和责任部门

C.整改的完成情况

D.整改的效果评估

14.以下哪些是内审报告中不符合项整改建议的常见类型？()

A.加强内部控制

B.完善管理制度

C.提高员工培训

D.优化业务流程

三、填空题(共5题)

15.2025年内审报告指出，公司财务报表中存在重大错报，该错报的主要原因是__。

16.内审报告建议公司对__进行整改，以加强内部控制。

17.在2025年内审报告中，不符合项的整改期限一般设定为__。

18.内审报告要求公司管理层对__负责，确保不符合项得到整改。

19.根据2025年内审报告，公司应定期对__进行审计，以持续监控内部控制的有效性。

四、判断题(共5题)

20.2025年内审报告的所有不符合项都必须在报告发布前得到整改。()

A.正确B.错误

21.内审报告的编制过程中，内部审计部门应保持独立性。()

A.正确B.错误

22.不符合项整改完成后，内部审计部门不再对其进行跟踪。()

A.正确B.错误

23.内审报告中的不符合项整改建议必须立即执行。()

A.正确B.错误

24.内审报告的发布对象仅限于公司内部管理层。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.在2025年内审报告中，哪些因素可能导致公司财务报表存在重大错报？

26.内审报告提出的整改建议，公司应如何评估其合理性和可行性？

27.不符合项整改过程中，如何确保整改措施的实施效果得到持续关注？

28.内审报告对不符合项整改情况的说明，应包含哪些关键信息？

29.内审报告在哪些情况下需要对不符合项整改情况进行说明？

2025年内审报告及不符合项整改情况范本

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】整改期限不宜过长，以6个月为宜，确保问题得到及时解决。

2.【答案】B

【解析】内部审计部门主要负责监督整改过程，确保整改措施得到有效实施。

3.【答案】B

【解析】会计政策错误属于会计处理问题，不属于内审报告中的不