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《企业内部控制基本规范》关于投资岗位与采购岗位不相容

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.根据《企业内部控制基本规范》，以下哪项不属于投资岗位与采购岗位的不相容职责？()

A.投资决策与投资执行分离

B.采购申请与采购审批分离

C.采购合同签订与合同审核分离

D.投资项目评估与投资收益核算由同一人负责

2.不相容职责制度主要目的是什么？()

A.提高工作效率

B.减少人员工作量

C.防范舞弊和错误

D.提高企业知名度

3.以下哪项不是不相容职责的原则？()

A.权责明确

B.相互制约

C.互相监督

D.简化流程

4.企业内部控制的目的是什么？()

A.提高企业竞争力

B.确保财务报告的真实性

C.降低运营成本

D.提高员工满意度

5.不相容职责的实施需要哪些条件？()

A.人力资源充足

B.信息化系统支持

C.明确的职责界定

D.以上都是

6.以下哪项不属于内部控制的关键要素？()

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.管理层薪酬

7.内部控制的有效性如何评估？()

A.定期审计

B.内部检查

C.外部评估

D.以上都是

8.不相容职责的设置是否需要考虑企业的规模？()

A.需要

B.不需要

C.视情况而定

D.不确定

9.以下哪项不是不相容职责的优点？()

A.提高决策质量

B.防范舞弊

C.提高员工满意度

D.降低运营成本

二、多选题(共5题)

10.根据《企业内部控制基本规范》，以下哪些行为属于投资岗位与采购岗位的不相容职责？()

A.投资项目的决策与审批分离

B.采购物品的质量检验与采购审批分离

C.投资收益的核算与投资决策分离

D.采购合同签订与合同执行分离

E.采购资金的支付与采购审批分离

11.实施投资岗位与采购岗位不相容职责有哪些好处？()

A.提高内部控制有效性

B.减少内部风险

C.提高财务报告的可靠性

D.增强企业的竞争力

E.优化人力资源管理

12.以下哪些情况需要设置不相容职责？()

A.企业规模较大，业务复杂

B.企业面临较高的内部和外部风险

C.企业的业务流程较长，环节较多

D.企业的历史业绩优秀

E.企业的主要管理者具有较强的控制意识

13.以下哪些措施有助于确保不相容职责的有效实施？()

A.加强员工培训，提高员工对内部控制的认识

B.建立健全的内部审计制度

C.使用信息化系统来监控和记录业务流程

D.设立明确的职责边界和责任追究制度

E.定期评估内部控制的有效性

14.不相容职责在哪些环节中体现？()

A.业务授权与执行

B.资金支付与授权

C.资产取得与处置

D.信息处理与报告

E.业务记录与审核

三、填空题(共5题)

15.根据《企业内部控制基本规范》，投资岗位与采购岗位的不相容职责主要是指将[投资决策]与[采购执行]的职责分离。

16.在设置投资岗位与采购岗位的不相容职责时，应当确保[职责分离]、[权限相互制约]和[责任明确]。

17.不相容职责的实施有助于[防范风险]、[提高内部控制有效性]和[确保财务报告的真实性]。

18.不相容职责的监督和评估是企业内部控制体系中的[内部审计]和[内部控制评价]两个环节的重要工作。

19.不相容职责的设置需要根据企业的[规模]、[业务性质]和[风险水平]等因素综合考虑。

四、判断题(共5题)

20.根据《企业内部控制基本规范》，投资岗位与采购岗位的不相容职责是强制性的，所有企业都必须实施。()

A.正确B.错误

21.投资岗位与采购岗位的不相容职责主要是为了提高工作效率。()

A.正确B.错误

22.不相容职责的实施需要依赖于企业的规模和业务复杂性。()

A.正确B.错误

23.投资岗位与采购岗位的不相容职责包括对采购物品的验收与采购申请。()

A.正确B.错误

24.不相容职责的设置会降低企业内部的风险，但会增加管理成本。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：什么是《企业内部控制基本规范》中的不相容职责？

26.问：为什么投资岗位与采购岗位需要实施不相容职责？

27.问：不相容职责的实施对企业有哪些具体影响？

28.问：在实