2025年江苏国税模拟题库及答案.docxVIP

2025年江苏国税模拟题库及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税专用发票的最低开票限额是多少元？()

A.300元

B.500元

C.1000元

D.2000元

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每半年1月1日至6月30日，7月1日至12月31日

C.每季度1月1日至3月31日，4月1日至6月30日，7月1日至9月30日，10月1日至12月31日

D.每月1日至月底

3.消费税的征税范围包括哪些商品？()

A.酒类、化妆品、烟草制品

B.烟草制品、汽车、珠宝

C.化妆品、汽车、石油制品

D.酒类、汽车、珠宝

4.增值税一般纳税人和小规模纳税人的区别是什么？()

A.纳税期限不同

B.纳税申报不同

C.会计核算方法不同

D.以上都是

5.以下哪个不属于营业税的征税范围？()

A.房地产租赁

B.金融保险服务

C.咨询服务

D.增值服务

6.个人所得税的税率有哪些档次？()

A.3%，10%，20%，25%，30%，35%，45%

B.3%，10%，15%，20%，25%，30%，35%，40%，45%，50%

C.3%，10%，20%，25%，30%，35%，40%，45%，50%，55%，60%，65%，70%，75%，80%，85%，90%，95%，100%

D.3%，10%，15%，20%，25%，30%，35%，40%，45%，50%，55%，60%，65%，70%，75%，80%，85%，90%，95%，100%，105%，110%，115%，120%，125%，130%，135%，140%，145%，150%，155%，160%，165%，170%，175%，180%，185%，190%，195%，200%

7.以下哪个不是增值税的征税对象？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出售土地使用权

8.企业所得税的税率为多少？()

A.15%

B.25%

C.30%

D.35%

9.以下哪个不属于增值税的免税项目？()

A.销售农产品

B.出口货物

C.提供教育服务

D.销售固定资产

10.以下哪个不是消费税的计税依据？()

A.销售额

B.购进额

C.成本

D.利润

二、多选题(共5题)

11.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出售土地使用权

E.提供建筑服务

12.企业所得税的计税依据包括哪些？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.减除费用

D.免税收入

E.资产减值损失

13.以下哪些行为构成偷税？()

A.故意少报收入

B.伪造、变造账簿、记账凭证

C.虚列支出

D.未经税务机关批准擅自停业、转让、出租、出借、转让股权

E.拖欠税款

14.根据《中华人民共和国个人所得税法》，以下哪些属于个人所得税的减免税项目？()

A.养老保险费

B.医疗保险费

C.工伤保险费

D.失业保险费

E.基本养老保险

15.以下哪些属于增值税一般纳税人的认定条件？()

A.上年度应税销售额超过500万元

B.上年度应税销售额超过200万元

C.上年度应税销售额超过1000万元

D.具有健全的会计核算制度

E.有固定的生产经营场所

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的税率分为几档？

17.企业所得税的纳税期限，按月或按季预缴，应当在月份或季度终了后多少日内申报并缴纳税款？

18.在增值税一般纳税人资格认定中，纳税人应向税务机关报送哪些资料？

19.根据《中华人民共和国个人所得税法》，个人所得税的纳税义务人包括哪些？

20.消费税的纳税义务发生时间，销售应税消费品的，为纳税人收讫销售款或者取得索取销售款凭据的当天；自产自用应税消费品的，为纳税人生产并发出应税消费品的当天；委托加工应税消费品的，为纳税人提货的当天。这里的“当天”是指什么？

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票可以由购买方开具。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税期限是固定的，不会因为企业实际情况而有所调整。()

A.正确B.错误

23.消费税的征收范围仅限于生产环节，不包括销售环节。()

A.正确