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企业内部控制审计指引(DOCX37页)_图文

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业内部控制审计指引中，内部控制的目标不包括以下哪项？()

A.保证财务报告的可靠性

B.提高经营效率和效果

C.防范法律风险

D.提升员工满意度

2.内部控制审计中，审计师在评估控制活动时，应关注哪些方面？()

A.控制活动的复杂性

B.控制活动的有效性

C.控制活动的成本效益

D.以上都是

3.在内部控制审计过程中，下列哪项不属于内部控制要素？()

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

4.企业内部控制审计指引中，控制环境包括哪些方面？()

A.诚信和道德价值观

B.管理层的经营理念

C.组织结构

D.以上都是

5.内部控制审计中，审计师应如何处理识别出的内部控制缺陷？()

A.忽略缺陷，继续审计

B.通知管理层并要求整改

C.仅向董事会报告

D.以上都不是

6.内部控制审计指引中，风险评估应考虑哪些因素？()

A.内部控制环境

B.外部经营环境

C.关键业务流程

D.以上都是

7.内部控制审计中，控制活动的设计和实施应考虑哪些方面？()

A.控制活动的目的

B.控制活动的范围

C.控制活动的效率

D.以上都是

8.企业内部控制审计指引中，信息与沟通包括哪些内容？()

A.信息收集和记录

B.信息传递和共享

C.信息反馈和报告

D.以上都是

9.内部控制审计中，审计师应如何评估内部控制的有效性？()

A.通过检查控制活动

B.通过测试内部控制

C.通过询问管理层和员工

D.以上都是

二、多选题(共5题)

10.企业内部控制审计指引中，内部控制的目标通常包括以下哪些方面？()

A.保证财务报告的可靠性

B.提高经营效率和效果

C.防范法律风险

D.保护资产安全

E.促进企业战略目标的实现

11.内部控制审计过程中，审计师在评估控制活动时，需要考虑哪些内部控制的要素？()

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

E.监控活动

12.以下哪些是内部控制审计指引中提到的风险评估方法？()

A.定性风险评估

B.定量风险评估

C.实验性风险评估

D.询问风险评估

E.流程图风险评估

13.内部控制审计中，审计师应从哪些角度收集证据以支持其审计意见？()

A.审计程序

B.内部控制测试

C.客户反馈

D.管理层声明

E.外部专家意见

14.企业内部控制审计指引中，控制环境应包括哪些内容？()

A.诚信和道德价值观

B.管理层的理念和经营风格

C.组织结构

D.人力资源政策

E.内部审计职能

三、填空题(共5题)

15.企业内部控制审计指引中，内部控制的目标是为了实现企业的_________和_________。

16.内部控制审计过程中，审计师应通过_________和_________来评估控制活动的有效性。

17.根据企业内部控制审计指引，控制环境是内部控制五要素中的_________要素。

18.在风险评估过程中，审计师应当考虑企业的_________以及可能影响其目标实现的内部和外部因素。

19.企业内部控制审计指引中强调，内部控制应当与企业_________相结合，确保内部控制的有效性和适应性。

四、判断题(共5题)

20.内部控制审计的目的是为了确认企业内部控制完全不存在缺陷。()

A.正确B.错误

21.企业内部控制审计指引中，风险评估是内部控制五个要素中最重要的一个。()

A.正确B.错误

22.内部控制审计报告应当由企业内部审计部门直接对外发布。()

A.正确B.错误

23.企业内部控制审计指引要求审计师对所有内部控制进行详细的检查。()

A.正确B.错误

24.内部控制审计的最终目标是提高企业的盈利能力。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.在企业内部控制审计指引中，控制环境对内部控制的有效性有何影响？

26.内部控制审计过程中，审计师如何确定内部控制审计的范围？

27.内部控制审计报告应包含哪些内容？

28.为什么企业需要定期进行内部控制审计？

29.内部控制审计与财务审计有何区别？