2025年财政税收法规知识竞赛题库及答案(共50题).docxVIP

2025年财政税收法规知识竞赛题库及答案(共50题)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.根据2025年财政税收法规，企业发生的下列哪项支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.董事长私人宴请费用

B.职工福利费

C.无形资产购置费用

D.财务费用

2.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

3.个人所得税的税率采用超额累进税率，以下哪个税率适用于年应纳税所得额超过100万元的部分？()

A.3%

B.10%

C.25%

D.45%

4.企业所得税的计税依据是企业的下列哪项？()

A.营业收入

B.应纳税所得额

C.税前会计利润

D.税后利润

5.以下哪项不属于企业所得税的免税收入？()

A.国债利息收入

B.奖金收入

C.捐赠收入

D.财产转让收入

6.根据2025年财政税收法规，企业发生的下列哪项支出不得在计算应纳税所得额时扣除？()

A.职工工资及福利费

B.财产损失

C.招待费

D.研发费用

7.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，以下哪个标准不是小规模纳税人的认定标准？()

A.年应税销售额不超过500万元

B.年应税销售额不超过200万元

C.年应税销售额不超过300万元

D.年应税销售额不超过400万元

8.个人所得税的纳税义务人包括以下哪些？()

A.中国公民

B.在中国境内有住所的个人

C.在中国境内无住所而一个纳税年度在中国境内居住累计满183天的个人

D.以上都是

9.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度申报一次

B.每半年申报一次

C.每年申报一次

D.每月申报一次

二、多选题(共5题)

10.根据2025年财政税收法规，以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

11.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.职工工资及福利费

B.财产损失

C.捐赠支出

D.无形资产摊销

12.个人所得税的税率结构包括哪些部分？()

A.累进税率部分

B.固定税率部分

C.超额累进税率部分

D.减免税部分

13.企业所得税的纳税申报有哪些方式？()

A.纸质申报

B.网络申报

C.邮寄申报

D.代理申报

14.以下哪些属于增值税专用发票的使用范围？()

A.一般纳税人销售货物、提供应税劳务和应税服务

B.一般纳税人购买货物、接受应税劳务和应税服务

C.小规模纳税人销售货物、提供应税劳务和应税服务

D.小规模纳税人购买货物、接受应税劳务和应税服务

三、填空题(共5题)

15.根据2025年财政税收法规，增值税的一般纳税人的认定标准是年应税销售额超过____万元。

16.个人所得税的起征点为每月____元。

17.企业所得税的年度汇算清缴的时间为年度终了后____日内。

18.增值税的小规模纳税人可以选择____方式计税。

19.企业所得税的亏损弥补期限为自亏损年度起____内。

四、判断题(共5题)

20.根据2025年财政税收法规，企业购买固定资产发生的进项税额可以一次性抵扣。()

A.正确B.错误

21.个人所得税的纳税人中，无住所而一个纳税年度在中国境内居住累计不满183天的个人不属于居民纳税人。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的计税依据与会计利润相同，无需进行调整。()

A.正确B.错误

23.增值税的小规模纳税人不能自行开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的亏损可以在以后的纳税年度中结转弥补。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：2025年财政税收法规中，哪些类型的收入属于个人所得税的征税范围？

26.问：企业所得税中，哪些费用可以在计算应纳税所得额时扣除？

27.问：增值税的小规模纳税人有哪些税收优惠政策？

28.问：企业所得税的亏损弥补有哪些具体规定？

29.问：个人所得税中，居民纳税人和非居民纳税人的区别是什么？

2025年财政税收法规知识竞赛题库及答案(共50题)

一、单选题(共10题)

1.【答案】B