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金融投资决策中企业盈利能力评估模型研究

目录

内容概括．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2

1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2

1.2研究现状与综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.3研究目标与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.4论文结构安排．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

相关理论基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

2.1企业盈利能力的内涵解析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

2.2盈利能力评估的维度拓展．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.3金融投资决策的理论框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

常见企业获利状况评价指标体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

3.1传统财务比率分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

3.2战略价值比率的构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

3.3因素分析的拓展应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

企业获利潜力预测模型构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

4.1数据的收集与处理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

4.2建模方法的选择论证．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

4.3盈利能力预测模型的建立．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

4.4影响企业获利潜力的因素辨识．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

4.4.1内部驱动因素的归纳．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

4.4.2外部环境变化的．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

4.4.3风险情景的评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

实证研究与案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

5.1研究设计说明．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

5.2企业的财务表现实证分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

5.3典型企业获利状况案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

结论与展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

6.1研究主要结论总结．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

6.2研究局限性说明．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48

6.3未来研究方向建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49

1.内容概括

1.1研究背景与意义

随着金融市场的不断深化和投资工具的日益丰富，投资者在决策过程中对信息的深度和广度提出了更高的要求。然而企业盈利能力的评估并非易事，传统的财务指标往往存在局限性，难以全面反映企业的真实盈利水平和未来增长潜力。例如，revenuegrowth和EPS（每股收益）等指标可能受到非经常性损益、会计政策选择等因素的干扰，而经营活动产生的现金流净额则更能体现企业核心业务的造血能力。因此构建一个能够综合考虑多维度因素、适用于不同行业和规模企业的盈利能力评估模型，具有重要的现实必要性。

?研究意义

本研究的意义主要体现在以下几个方面：

维度

具体意义

理论意义

拓展和深化企业盈利能力评估的理论体系，丰富金融投资决策的分析方法，推动相关学科的发展。

实践意义

为企业提供科学评估盈利能力的工具，帮助企业优化财务管理和投资策略；为投资者提供决策支持，降低投资风险。

社会意义

促进金融市场的透明度和效率，推动经济资源的合理配置，维护市场稳定。

本研究旨在构建一个系统、科学的企业盈利能力评估模型，不仅能够弥补现有评估方