2024年公司财务管理制度.pdfVIP

2024年公司财务管理制度

公司财务管理制度1

第一章总则

第一条XXXX股份有限公司（以下简称股份公司）财务管理制度（以下简称本制度），是根

据《中人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制J度》、《会计基础工彳保见范》，

并结合本公司实际情况制订。

第二条本制度是规范本公司及其所属子公司的会计核算程序和财务管理工作的管理办法。

第二章财务管理组织机构

第三条股份公司袋璜一领导、分级管理的内部财务管理体制。

股份公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财

产权和民事权力，承担民事责任。其投资形成的子公司实行独立核算，但在经营目标、财务核算、

1

资金上实行统一管理。

第三章公司资本金筹集与管理

第四条公司的资本金由国有法人股，自然人股构成。经国家有关部门批准成为上市公司后,

还将向社会公开发行社会公众股。

第五条公司筹集的‘资本金，除采用货币资金出资外，可以吸收投资者以实物、知识产权、

土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资；但是，法律、行政法规规

定不得作为出资的财产除外。

第四章公司财务报告

第六条财务会计报告，是指公司对外提供的反映公司某一特定日期财务状况和某一会计期间

经营成果、现金流量的总结性书面文件。包括：会计报表，会计报表附注，财务情况说明书，预

算经营会议分析资料。

会计报表包括资产负债表、利河表、现金流量表及相关附表。

第七条公司的财务报告按照报送范围分为对夕限送的财务会计报告和用于内部管理的预算

经营会议分析资料。

第五章附则

第八百条本制度由公司财务管理部门归口。

第九条本制度的制定和修订，由公司经理办公会审议通过、并报董事会审议批准后执行。

公司财务管理制度2

一、基本原则

为加强对典当行的财务管理，堵塞漏洞，增收节支，提高效益，特制度本制度。

1、财会人员要认真履行职责，根据《会计法》、《会计准则》及《财务通则》等法律i去规的

规定，真实、准确、完整地反典当行经营状况。

2、财会人员要始终坚持“帐表相符、帐帐相符、帐证相符、帐实相符”的四相符原则,

做到凭证要素齐全、往来帐目清楚，资金日清月结。

3、财会人员要按照商务、工商、税务等部门的要求及时准确地上报财务报表及相关资料;

要定期向总经理上报业务经营情况和损益情况。

二、收支管理

1、典当行的一切收入统一由财务部管理，财务应严格执行收支两条线的原则,典当收入款任

何人无权以收抵支和挪作它用。

2、出纳员收款，必须使用财务部指定认可的收款单。

3、凡因公需借用公款者，必须按照规定的借款审批程序，报经总经理批准。所借公款均要在

办理公务结束后三天内，到财务部办理报帐手续。

三、票证及印章管理

财务部要建立重要空白凭证领用登记制度，对质押当票、转帐支票、现金支票、缴款单等重

要凭证财务部门要统一购置才安照数量、种类造册登记。重要凭证领用必须按以下规定执行，用完

后的存根不需留存的要及时上交财务部门。

1、支票管理

(1)支票的购买、签发均由出纳人员管理,出纳员应建立支票使用登记簿，按支票号顺序登

记支票的发出日期、用途、金额、经办人等。

(2)支票上使用的‘印鉴共2枚,其中个人印章由出纳员保管，财务专用章由财务部经理保管，会

计人员对支票的签发要实行监督。

(3)出纳员在填写支票时，要按照银行的有关规定执行，不准签发空头支票，不准签发远期支票,

不准出租或出借支票。

(4)作废的支票，出纳员要在支票存根上盖作废章，并在支票使用登记簿上注明作

废，并将该支票交给财务经理存档备查。

(5)领用支票时，领用人须填写支票申领单，经总经理批准、财务部经理签字、领用人在支票

使用登记簿上签字后，方可领用。

(6)领用支票的业务部门，应妥善保管已领用的支票，并应在领用支票之日起七天内向财务部

门结算，否则不予办理新的业务。

2、当票管理

(1)当票是当户与典当行发生质押、抵押融资关系的重要原始凭据,财务部门购进印制的当票

要统一登记，营业部、业务部