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【自查报告】学校财务自查报告

根据《XX省教育厅关于开展2023年度学校财务自查工作的通知》要求，我校围绕财务管理制度执行、预算管理、收支管理、资产管理、采购管理、内部控制等重点领域，组织财务、审计、后勤等部门开展全面自查。现将自查情况报告如下：

一、预算管理与执行情况

（一）预算编制情况

我校严格遵循“量入为出、收支平衡、统筹兼顾、保障重点”原则，2023年预算编制以学校发展规划为依据，结合上年度预算执行情况及本年度事业发展需求，形成“一上一下”编制流程。具体流程包括：各部门根据年度工作计划申报预算，财务部门汇总审核后提交校务会审议，经上级主管部门批复后执行。预算编制涵盖人员经费、公用经费、专项经费三大类，其中人员经费占比58.3%（含基本工资、绩效工资、社会保障缴费等），公用经费占比22.7%（含办公费、水电费、差旅费等），专项经费占比19%（含教学设备采购、校园维修改造等）。编制过程中重点保障教学科研、师生民生等核心支出，压缩一般性支出，2023年“三公”经费预算较上年下降8.5%。

（二）预算执行情况

2023年1-11月，学校总预算执行率为82.6%，其中人员经费执行率95.3%（因工资发放刚性较强），公用经费执行率78.5%，专项经费执行率68.2%。专项经费执行滞后主要因两个因素：一是“智慧校园二期建设”项目受设备供应商产能影响，设备安装调试延迟，预算执行率仅42%；二是“学生宿舍热水系统改造”项目因雨季施工限制，工期延长，执行率65%。预算调整方面，本年度因新增“疫情防控物资储备”专项，按程序报校务会审议通过后调整预算50万元，调整依据充分，手续合规。

（三）预算监督与评价

财务部门每月编制《预算执行情况分析报告》，对执行偏差超过10%的项目进行专项分析，提交校务会审议。例如，第三季度“实验室维护费”预算执行率仅30%，经查为实验室设备老化速度慢于预期，经论证后将剩余资金调剂至“教学软件升级”项目，提高资金使用效益。年末开展预算绩效评价，覆盖所有50万元以上专项，评价结果纳入下年度预算编制依据，其中“图书馆扩建”项目因效益显著，下年度预算优先保障。

二、收支管理情况

（一）收入管理

1.财政补助收入：2023年收到财政补助收入1280万元，其中人员经费补助860万元、公用经费补助320万元、专项补助100万元，均通过国库集中支付系统拨付，资金到账后3个工作日内全额入账，无截留、挪用情况。专项补助“教师培训经费”严格按用途使用，培训场次、参训人数与预算一致，相关凭证齐全。

2.事业收入：学费、住宿费收入950万元，收缴率98.2%，其中本科生学费收缴率100%，研究生因部分学生申请助学贷款延迟缴纳，收缴率92%，已通过辅导员一对一催缴，截至11月底欠费金额降至5.3万元。收入全额通过学校银行账户核算，使用省级财政票据，票据由财务处专人管理，领用、核销登记完整，无违规开票情况。

3.其他收入：包括场地租赁收入28万元、社会捐赠收入15万元、利息收入8.6万元，均及时入账。场地租赁签订规范合同，租金按季度收取；社会捐赠注明捐赠用途，其中10万元定向用于“贫困生助学金”，单独核算，已发放至20名学生。

（二）支出管理

1.人员经费支出：严格执行国家工资福利政策，2023年发放工资、津贴、补贴等共计1120万元，无超标准、超范围发放情况。绩效工资根据《教职工绩效考核办法》考核后发放，考核结果与发放明细留存备查。社保缴费、公积金按规定比例缴纳，基数核定准确，全年无漏缴、少缴情况。

2.公用经费支出：办公费、水电费、差旅费等支出480万元，其中差旅费实行“事前审批、标准报销”制度，教职工出差需填写审批单，注明事由、地点、天数，超标部分个人承担。2023年公务接待费支出12万元，严格控制陪餐人数和标准，接待事由、菜单、发票齐全，无公款吃喝现象。

3.专项经费支出：“教学设备采购”专项支出210万元，采购设备85台（套），均用于实验室建设，设备验收合格后付款；“学生活动经费”支出65万元，覆盖学术讲座、文体活动等42项活动，支出明细公开公示，接受学生监督。无挤占、挪用专项经费情况，年末专项结余资金18万元按规定结转下年使用。

（三）“小金库”治理

自查未发现“小金库”问题。财务部门定期对银行账户进行核查，确保所有收入纳入法定账簿核算；严禁违规收费，2023年开展“教育收费专项检查”，未发现擅自设立收费项目、提高收费标准情况；食堂、超市等校内经营实体独立核算，收入全额上缴学校财务，利润用于补贴学生餐费，无截留利润设立“账外账”情况。

三、资产管理情况

（一）固定资产管理

1.台账与盘点：建立固定资产电子台账，涵盖房屋建筑物、教学设备、办公家具等共计12600件（套），原值8500万元。2023年6月、12月开展两次全