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2025年企业出纳现金管理操作测试试卷

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业现金管理的目的是什么？()

A.确保企业日常运营的资金需求

B.降低企业的财务风险

C.提高企业的盈利能力

D.以上都是

2.以下哪项不属于现金管理的范围？()

A.现金预算编制

B.现金收支管理

C.应收账款管理

D.应付账款管理

3.现金预算编制中，以下哪项是错误的？()

A.预测现金流入和流出

B.确定现金余额目标

C.制定现金收支计划

D.忽略未来可能发生的意外支出

4.企业持有现金的动机不包括以下哪项？()

A.预防性需求

B.营运性需求

C.投机性需求

D.投资性需求

5.以下哪项不是现金管理的工具？()

A.现金预算

B.现金流量表

C.现金余额模型

D.财务报表分析

6.现金周转天数越短，说明企业的什么情况？()

A.现金使用效率高

B.现金使用效率低

C.现金流入快

D.现金流出快

7.以下哪项不是影响现金流的内部因素？()

A.营业收入

B.营业成本

C.投资活动

D.税收政策

8.现金管理中，以下哪项不是现金短缺的原因？()

A.销售收入下降

B.成本上升

C.投资增加

D.现金预算编制不当

9.以下哪项不是现金管理的原则？()

A.安全性原则

B.经济性原则

C.流动性原则

D.效益性原则

二、多选题(共5题)

10.企业进行现金管理时，以下哪些因素会影响现金需求？()

A.营业收入

B.营业成本

C.税收政策

D.投资活动

E.融资活动

11.现金管理中，以下哪些方法可以用来优化现金流量？()

A.现金预算编制

B.现金集中管理

C.应收账款管理

D.应付账款管理

E.利用银行信用

12.以下哪些属于现金管理的内部风险？()

A.管理层决策失误

B.现金丢失或被盗

C.系统故障

D.法律法规变化

E.市场风险

13.企业现金管理的目标通常包括哪些方面？()

A.保证日常运营资金需求

B.降低融资成本

C.减少现金持有成本

D.遵守相关法律法规

E.提高资金使用效率

14.以下哪些情况可能导致企业现金短缺？()

A.销售收入下降

B.成本上升

C.投资增加

D.融资活动减少

E.现金预算编制不当

三、填空题(共5题)

15.企业现金管理的主要目的是为了确保企业日常运营的资金需求，并降低其财务风险。

16.现金预算编制是企业现金管理的重要环节，它通过对未来一定时期内现金流入和流出进行预测，来指导企业的现金管理活动。

17.企业持有现金的动机之一是预防性需求，即为了应对未来可能发生的、未知的现金需求。

18.在现金管理中，现金周转天数是衡量企业现金使用效率的一个重要指标，其计算公式为：现金周转天数=营业天数/（销售收入-销售成本）/平均现金余额。

19.为了提高现金管理的效率，企业可以采用现金集中管理模式，即将分散在不同部门的现金集中到财务部门进行统一管理。

四、判断题(共5题)

20.企业进行现金管理时，现金余额越多，风险越低。()

A.正确B.错误

21.应收账款的管理与现金管理无关。()

A.正确B.错误

22.企业可以通过增加短期借款来应对突发的现金需求。()

A.正确B.错误

23.现金流量表可以用来衡量企业的偿债能力。()

A.正确B.错误

24.企业应将所有的现金都集中管理，以提高资金使用效率。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简要说明企业进行现金管理的意义。

26.在现金预算编制过程中，企业需要考虑哪些因素？

27.如何评估企业的现金流量状况？

28.企业如何通过现金管理降低财务风险？

29.在现金管理中，如何平衡现金的流动性和收益性？

2025年企业出纳现金管理操作测试试卷

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】企业现金管理的目的是确保企业日常运营的资金需求，降低企业的财务风险，同时提高企业的盈利能力。

2.【答案】C

【解析】应收账款管理和应付账款管理属于企业的信用管理范畴，而非现金管理的范围。

3.【答案】D

【解析】现金预算编制时应考虑未来可能发生的