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2025全国减税降费知识竞赛试题库(含答案)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税小规模纳税人标准调整后，月销售额不超过多少万元的纳税人可以享受免税政策？()

A.10万元

B.15万元

C.20万元

D.30万元

2.个人所得税专项附加扣除中的子女教育支出，每个子女每月可以扣除多少元？()

A.1000元

B.2000元

C.3000元

D.4000元

3.企业研发费用加计扣除政策中，研发费用在计算应纳税所得额时可以加计扣除的比例是多少？()

A.50%

B.75%

C.100%

D.125%

4.小微企业普惠性税收减免政策中，对小型微利企业年应纳税所得额不超过多少万元的部分，减按25%计入应纳税所得额？()

A.100万元

B.200万元

C.300万元

D.400万元

5.城镇土地使用税减免政策中，对国家机关、人民团体、军队自用的土地，可以免征城镇土地使用税，免征面积是多少？()

A.1000平方米

B.2000平方米

C.3000平方米

D.4000平方米

6.环境保护税法规定，排放大气污染物或者水污染物的，应当缴纳环境保护税。环境保护税的计税依据是什么？()

A.排放量

B.质量量

C.收入量

D.利润量

7.企业所得税法规定，企业发生的损失，可以在计算应纳税所得额时扣除。以下哪项不属于企业所得税法规定的损失？()

A.火灾损失

B.暴雨损失

C.财务损失

D.投资损失

8.个人所得税法规定，个人取得特许权使用费所得，应按什么税率缴纳个人所得税？()

A.3%”，

B.10%

C.20%

D.30%

9.增值税法规定，增值税的纳税人分为几类？()

A.一类

B.两类

C.三类

D.四类

10.城镇土地使用税的征收范围包括哪些土地？()

A.国有土地

B.集体土地

C.私有土地

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于个人所得税专项附加扣除的范围？()

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.住房贷款利息

E.住房租金

12.以下哪些企业可以享受小微企业普惠性税收减免政策？()

A.小型微利企业

B.小规模纳税人

C.小型科技企业

D.中型企业

E.高新技术企业

13.以下哪些支出可以作为企业研发费用加计扣除的基数？()

A.人员工资

B.间接费用

C.直接费用

D.折旧费用

E.利息费用

14.以下哪些属于增值税减免政策的主要内容？()

A.小规模纳税人免税政策

B.纳税人出口退税政策

C.研发费用加计扣除政策

D.优惠政策适用期限延长

E.税率调整

15.以下哪些属于城镇土地使用税减免政策的主要内容？()

A.国家机关自用土地免税

B.人民团体自用土地免税

C.军队自用土地免税

D.集体土地免税

E.私有土地免税

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国个人所得税法》，综合所得包括工资、薪金所得，以及稿酬所得、特许权使用费所得等，稿酬所得按应纳税所得额减除20%的费用后的余额为收入额。

17.小微企业普惠性税收减免政策规定，对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按20%计入应纳税所得额。

18.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。小规模纳税人的认定标准为年应征增值税销售额不超过500万元。

19.城镇土地使用税的征收范围包括城市、县城、建制镇、工矿区范围内的国家所有和集体所有的土地。

20.企业所得税法规定，企业发生的损失，减除责任人赔偿和保险赔款后的余额，依照国务院财政、税务主管部门的规定扣除。

四、判断题(共5题)

21.增值税小规模纳税人的免税销售额是指应税销售额，不包括免税销售额。()

A.正确B.错误

22.个人取得的稿酬所得，在计算应纳税所得额时，可以减除20%的费用。()

A.正确B.错误

23.企业研发费用加计扣除政策中，只有直接费用可以加计扣除，间接费用不能。()

A.正确B.错误

24.城镇土地使用税的征税范围仅限于城市、县城、建制镇、工矿区的土地。()

A.正确B.错误

25.企业所得税法规定，企业发生的公益性捐赠支出