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商业银行风险防控操作指引

引言

商业银行作为现代金融体系的核心支柱，其稳健运营直接关系到国家金融安全与经济社会稳定。风险防控，既是商业银行自身生存发展的生命线，也是其履行社会责任、服务实体经济的基本前提。本指引旨在结合当前复杂多变的经济金融形势与商业银行经营管理的实际需求，从风险识别、评估、控制、监测及文化建设等多个维度，提供一套相对系统、具有实操性的风险防控思路与方法，以期为商业银行提升全面风险管理能力提供有益参考。

一、风险识别与评估：防控的基石

风险防控的首要环节在于精准识别潜在风险，并对其可能造成的影响进行科学评估。这是制定有效防控策略的前提。

（一）全面梳理风险类型

商业银行面临的风险种类繁多，主要包括：

1.信用风险：因债务人或交易对手未能履行合同义务而造成损失的风险，是银行最核心、最主要的风险。需重点关注客户准入、授信审批、贷后管理等环节。

2.操作风险：由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。涵盖内部欺诈、外部欺诈、业务流程缺陷、人员因素、系统故障等多个方面。

3.市场风险：因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。

4.流动性风险：银行无法以合理成本及时获得充足资金，以满足资产增长或到期债务支付需求的风险。

5.声誉风险：由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险，它渗透在各类风险之中，并可能放大风险损失。

（二）建立常态化风险排查机制

1.定期全面排查：结合年度、半年度经营分析，对各类业务、各条线、各部门进行系统性风险排查。

2.专项重点排查：针对高风险领域（如房地产、地方政府融资、影子银行等）、新兴业务以及监管关注热点，开展专项风险评估。

3.动态实时监测：利用科技系统对关键风险指标（KRIs）进行实时监测，对异常信号及时预警并启动排查。

（三）科学评估风险水平

1.定性与定量相结合：对于能够量化的风险（如信用风险的违约概率、损失率，市场风险的VaR值），采用统计模型等定量方法；对于难以量化的风险（如操作风险中的人员道德风险、声誉风险），则通过专家判断、情景分析等定性方法进行评估。

2.风险矩阵应用：根据风险发生的可能性和影响程度，对识别出的风险进行排序，确定风险等级，为资源配置和控制策略制定提供依据。

3.压力测试：针对极端不利情景（如宏观经济大幅下行、市场剧烈波动等），对银行的盈利能力、资本充足率、流动性状况等进行压力测试，评估其承受能力。

二、风险控制策略与工具

在准确识别和评估风险的基础上，商业银行应根据自身风险偏好和承受能力，选择合适的风险控制策略与工具。

（一）风险规避

对于超出银行风险承受能力、或控制成本过高的风险，应采取规避策略，如停止开展某类高风险业务、拒绝与高风险客户合作等。

（二）风险降低

这是最常用的风险控制手段，通过采取各种措施降低风险发生的可能性或减轻风险损失的程度。

1.信用风险控制：严格执行客户准入标准，加强授信尽职调查与审批管理，实施差异化授信政策，强化抵质押品管理和贷后风险预警与处置。

2.操作风险控制：完善内控制度与业务流程，明确各岗位职责与权限，加强不相容岗位分离，推广流程银行建设，强化关键环节控制（如授权、复核、对账等）。

3.市场风险控制：运用限额管理（如交易限额、止损限额）、对冲工具（如远期、期货、期权等），优化资产负债结构，降低利率、汇率等市场波动带来的影响。

4.流动性风险控制：建立多元化融资渠道，优化资产负债期限结构，加强现金流管理，持有充足的高流动性资产。

（三）风险转移

通过一定的方式将风险部分或全部转移给其他方。常见的方式包括购买保险（如操作风险保险）、开展信用衍生产品交易、资产证券化等。在进行风险转移时，需充分评估转移成本与效果。

（四）风险承受

对于一些影响较小、发生概率低，或控制成本高于潜在损失的风险，在银行风险偏好允许的范围内，可以采取风险承受策略，但需持续监测。

三、内部控制与流程优化

健全的内部控制体系是风险防控的制度保障，而优化的业务流程则是内控有效执行的载体。

（一）完善内控体系建设

1.健全内控制度：确保内控制度覆盖所有业务领域和管理环节，具有前瞻性和可操作性，并根据法律法规、监管要求及业务发展及时更新。

2.强化内控执行力：加强对制度执行情况的监督检查，确保各项制度得到不折不扣的落实，避免“写在纸上、挂在墙上、落在地上”。

3.明确内控责任：建立“董事会负最终责任、高级管理层负实施责任、监事会负监督责任、各部门及员工在职责范围内负责”的内控责任体系。

（二）优化业务流程

1.梳理与再造：对现有业务流程进行全面梳理，识别流程中的风险点和