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2024年学习兴税(货物劳务条线)考试题库(带答案)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人提供交通运输服务，按什么税率计算增值税？()

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

2.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

3.增值税专用发票应当自开具之日起多少日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认？()

A.10日

B.15日

C.30日

D.60日

4.增值税小规模纳税人月销售额未超过多少万元的，免征增值税？()

A.10万元

B.15万元

C.20万元

D.30万元

5.下列哪项不属于增值税的扣税凭证？()

A.增值税专用发票

B.增值税普通发票

C.增值税完税凭证

D.机动车销售统一发票

6.增值税一般纳税人购进农产品，按什么扣除率计算进项税额？()

A.3%

B.9%

C.10%

D.13%

7.增值税一般纳税人销售自行开发的软件产品，按什么税率计算增值税？()

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

8.增值税一般纳税人提供应税服务，是否可以开具增值税专用发票？()

A.可以

B.不可以

C.根据情况

D.无需开具

9.增值税一般纳税人提供的应税服务，哪些属于免税服务？()

A.教育服务

B.医疗服务

C.文化体育服务

D.以上都是

二、多选题(共5题)

10.增值税一般纳税人销售下列哪些货物，可以享受即征即退政策？()

A.销售自产的农产品

B.销售自产的残疾人专用品

C.销售自产的软件产品

D.销售自产的节能产品

11.下列哪些行为属于增值税的视同销售？()

A.将自产、委托加工的货物用于非增值税应税项目

B.将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费

C.将自产、委托加工或购进的货物无偿赠送他人

D.将自产、委托加工的货物用于投资

12.增值税一般纳税人购进下列哪些货物，可以抵扣进项税额？()

A.购进原材料

B.购进固定资产

C.购进低值易耗品

D.购进用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费的货物

13.增值税一般纳税人提供下列哪些服务，可以开具增值税专用发票？()

A.提供交通运输服务

B.提供餐饮服务

C.提供住宿服务

D.提供现代服务

14.下列哪些情况会导致增值税纳税义务发生时间的提前？()

A.销售合同约定的时间未到，但货物已发出并办妥托收手续

B.销售合同约定的时间未到，但已收取部分或全部货款

C.销售合同约定的时间未到，但已开具增值税专用发票

D.销售合同约定的时间已到，但货物尚未发出

三、填空题(共5题)

15.增值税一般纳税人的增值税专用发票，应当自开具之日起__日内认证或者登录增值税发票选择确认平台进行确认。

16.增值税一般纳税人销售自行开发的软件产品，适用的增值税税率是__。

17.增值税小规模纳税人的月销售额未超过__万元，免征增值税。

18.增值税一般纳税人在购进农产品时，可以按照__的扣除率计算进项税额。

19.增值税一般纳税人提供的应税服务，如果属于__，可以享受免税政策。

四、判断题(共5题)

20.增值税一般纳税人购进的固定资产，可以抵扣其进项税额。()

A.正确B.错误

21.增值税小规模纳税人销售货物，可以自行开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

22.增值税一般纳税人提供的应税服务，如果属于免税服务，则不得开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

23.增值税一般纳税人销售自产的软件产品，免征增值税。()

A.正确B.错误

24.增值税一般纳税人提供的应税服务，如果发生错误，可以开具红字增值税专用发票。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简要说明增值税的纳税人分为哪些类型？

26.增值税专用发票的开具有哪些基本要求？

27.简述增值税的进项税额和销项税额的计算方法。

28.什么是增值税的简易计税方法？其适用范围有哪些？

29.请说明增值税出口退（免）税的基本原则和政策。

2024年学习兴税(货物劳务条线)考试题库(带答案)

一、单选题(