利息收入与支出预测：苹果三表预测模型.pdfVIP

利息收入和支出预测

在这段中，完成苹果的三表预测模型，并通过填写最后一个剩余项目来结束：

在2010年至2014年的这5年里，利息收入和利息支出会发生什么变化？

简要回顾一下我们迄今为止所做的工作，在之前的中，我们首先查看了一些关于苹

果利润表的基本假设，并使用这些假设创建了你在这里看到的预测。然后我们转向了一

些资产负债表项目，为这些项目创建了预测百分比。接着我们开始将报表联系起来，实

际将数字应用到这些百分比上，最后将所有内容在一起，确保现金流量表和资产负

债表上的各个项目反映在相应的报表上。

我们刚刚填补的一个最后的空白点是

[01:00]

弄清楚无形资产及其摊销发生了什么。唯一剩下的事情就是确定苹果的利率情况。

首先，我们需要决定的是现金和的利率。这个过程其实很简单：对于现金利

率，我们希望查看一年中平均现金余额；而对于利率，我们希望查看一年中平均债

务余额，然后为这些余额分配某种利率，然后用这些利率来计算该年的利息收入或利息

支出。

首先，要获取这些数据，地方是查看苹果公司自己的文件。我将它们的10‑K报告，该

报告在本下方。我将按‘CTRL+F’来搜索‘利率’。这里我们可以看到，这实

际上是我们在这一标题下找到的第一项内容，其他收入和支出。我希望你注意

[02:00]

到第一段的倒数第二行；‘公司在其现金、现金等价物和有价上获得的加权平均利

率在2009年、2008年和2007年分别为1.43%、3.44%和5.27%。’让我们输入这些数字。

我们有5.27%，3.44%，和1.43%。对于利率，记住苹果公司上从未有过，至

少在的中是这样，所以我们只需输入0%。

InterestIncomeExpenseProjections

Inthis,wearegoingtoconcludeour3-StatementProjectionModelforApple,andweare

goingtowrapupbyfillinginoneofthelastremainingitems,whichis:Whathappensinterms

oftheinterestincomeandinterestexpenseoverthese5years,from2010through2014?

Justtorecapwhatwehavedonesofar,inthepreviouss,westartedoutbylookingat

somebasicassumptionsforApplesincomestatementsandusedthosetocreateprojections,

whichyouseehere.Thenwemovedontosomeofthebalancesheetitemsandcreating

projectedpercentagesforthose.Thenwegottothebusinessofactuallytyingtogetherthe

statements,actuallyputtingnumberstothesepercentages,andthenfinally,linkingeverything

togetherandmakingsurethattheindividualitemsonthecashflowstatementandbalance

sheetwerereflectedontherespectivestatements.

Oneofthelastremaininghothatwejustfilledin

[01:00]

wasfiguringoutwhathappenedwithintangibleassetsandtheamor