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出纳工作考试题库及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.下列不属于出纳工作职能的是（）

A.收付职能B.反映职能C.监督职能D.决策职能

2.库存现金限额一般按照单位（）天日常零星开支所需现金确定。

A.1-3B.3-5C.5-7D.7-10

3.银行存款日记账应（）结出余额。

A.每月B.每笔业务发生后C.每星期D.每日

4.支票的提示付款期限为自出票日起（）。

A.5天B.10天C.15天D.20天

5.现金清查采用的方法是（）。

A.实地盘点法B.技术推算法C.核对账目法D.函证法

6.企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经（）审查批准。

A.上级主管部门B.税务部门C.开户银行D.财政部门

7.（）是指企业与银行之间由于凭证传递上的时间差，一方已登记入账，另一方因尚未接到凭证而未登记入账的款项。

A.未达账项B.坏账C.呆账D.盘盈盘亏

8.下列属于有价证券的是（）。

A.银行汇票B.银行本票C.股票D.支票

9.出纳人员在办理收款或付款后，应在（）上加盖“收讫”或“付讫”的戳记，以避免重收重付。

A.记账凭证B.原始凭证C.收款凭证D.付款凭证

10.银行汇票的付款期为自出票日起（）。

A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月

答案：1.D2.B3.D4.B5.A6.C7.A8.C9.B10.A

多项选择题（每题2分，共10题）

1.出纳工作的基本原则是（）。

A.内部牵制原则B.真实性原则C.适应性原则D.效率性原则

2.出纳人员的职责包括（）。

A.办理现金收付和结算业务B.登记现金和银行存款日记账

C.保管库存现金和各种有价证券D.保管有关印章、空白收据和空白支票

3.下列属于现金开支范围的有（）。

A.职工工资、津贴B.个人劳务报酬

C.向个人收购农副产品和其他物资的价款D.出差人员必须随身携带的差旅费

4.银行结算方式主要有（）。

A.银行汇票B.商业汇票C.支票D.汇兑

5.有价证券包括（）。

A.股票B.债券C.基金D.国库券

6.出纳人员不得兼任的工作有（）。

A.稽核B.会计档案保管

C.收入、费用、债权债务账目的登记工作D.现金日记账的登记工作

7.下列关于现金管理的说法正确的有（）。

A.不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金

B.不准单位之间相互借用现金

C.不准谎报用途套取现金

D.不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金

8.银行存款日记账的核对主要包括（）。

A.银行对账单与银行存款日记账的核对

B.银行存款日记账与银行存款收、付款凭证的核对

C.银行存款日记账与现金日记账的核对

D.银行存款日记账与总账的核对

9.支票分为（）。

A.现金支票B.转账支票C.普通支票D.划线支票

10.下列属于票据行为的有（）。

A.出票B.背书C.承兑D.保证

答案：1.AB2.ABCD3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.ABC7.ABCD8.ABD9.ABC10.ABCD

判断题（每题2分，共10题）

1.出纳人员可以兼任会计档案保管工作。（）

2.库存现金限额由企业自行确定。（）

3.银行存款日记账和现金日记账都属于序时账簿。（）

4.支票的出票人可以在支票上记载自己为收款人。（）

5.企业可以坐支现金。（）

6.银行汇票可以背书转让。（）

7.出纳工作只负责货币资金的收付，不涉及账务处理。（）

8.现金清查时，出纳人员必须在场。（）

9.银行对账单与企业银行存款日记账余额不一致，说明企业存在记账错误。（）

10.商业汇票的付款期限最长不得超过6个月。（）

答案：1.×2.×3.√4.√5.×6.√7.×8.√9.×10.√

简答题（每题5分，共4题）

1.简述出纳的工作流程。

答：一般先接收审核原始凭证，接着办理收付款业务，登记现金与银