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某市住建局费用管控实施办法

某市住建局费用管控实施办法

一、总则

为了规范费用管理，提高资金使用效益，防范财务风险，保障住建行政工作的顺利开展，根据《中华人民共和国预算法》《行政单位财务规则》等法律法规，结合本市住建局实际，制定本办法。

（一）制定目的和依据。本办法旨在明确费用开支标准、审批程序和管理责任，确保各项费用支出合法合规、合理有效。依据国家相关法律法规和财务管理制度，结合住建工作特点制定本办法。

（二）适用范围和对象。本办法适用于某市住建局机关及所属事业单位（以下简称“单位”）的各项费用管理。包括基本支出、项目支出、政府采购、接待费、差旅费等所有费用开支。

（三）基本原则。费用管理遵循“统一领导、分级管理、厉行节约、注重绩效”的原则。坚持集体领导与分工负责相结合，确保决策科学、执行规范、监督有力。

（四）相关术语解释。基本支出是指保障单位日常运行所需的费用，包括基本工资、津贴补贴、办公费等。项目支出是指完成特定工作任务或项目所需的费用，如工程建设、调研考察等。政府采购是指通过公开招标、竞争性谈判等方式采购货物、工程和服务的活动。接待费是指因公务接待产生的费用，包括住宿费、伙食费等。差旅费是指工作人员因公出差产生的交通费、住宿费等。

二、费用开支标准

（一）公务用车费用。公务用车实行燃油费、维修费、保险费等包干制，不得报销私人交通费用。车辆使用应登记备案，超出包干标准的费用由使用人承担。

（二）会议费标准。会议费按级别分为国家级、省级、市级、县级，不同级别会议的住宿费、伙食费、资料费等标准不同。会议规模超过一定人数的，应报上级部门审批。

（三）差旅费标准。工作人员出差实行住宿费、交通费标准制，不同地区、不同职级人员的费用标准不同。出差期间不得超标准住宿或乘坐交通工具。

（四）接待费标准。接待费按接待对象级别分为国家级、省级、市级、县级，不同级别接待的住宿费、伙食费、礼品费等标准不同。接待活动应严格控制规模和标准。

三、采购方式与标准

（一）采购方式。货物、工程和服务的采购应遵循公开、公平、公正的原则，通过公开招标、竞争性谈判、邀请招标等方式进行。紧急情况下可采取单一来源采购，但需报上级部门审批。

（二）采购标准。采购货物应符合国家质量标准，工程采购应选择具备相应资质的单位，服务采购应选择信誉良好、价格合理的供应商。采购过程中应进行价格比较，确保价格合理。

（三）采购程序。采购需求应经过单位内部审批，编制采购计划并报上级部门备案。采购过程中应进行信息公开，接受社会监督。采购完成后应进行验收，并形成相关档案。

（四）采购监管。单位应建立采购监管机制，定期对采购活动进行自查，发现问题及时整改。上级部门应定期对单位的采购工作进行抽查，确保采购活动合规合法。

四、预算编制与执行

（一）预算编制。单位应根据年度工作任务编制预算，预算编制应科学合理、收支平衡。基本支出预算应根据人员编制和标准编制，项目支出预算应根据项目计划编制。

（二）预算调整。预算调整应经过单位内部集体讨论，并报上级部门审批。预算调整不得超出年度预算总额，不得随意增加支出项目。

（三）预算执行。单位应严格按照预算执行，不得超预算支出。预算执行过程中应加强控制，确保资金使用效益。年度终了应进行预算执行情况分析，并形成报告。

（四）预算绩效。单位应建立预算绩效评价机制，对项目支出进行绩效评价，评价结果作为下一年度预算编制的依据。绩效评价应客观公正、科学合理。

五、费用报销与支付

（一）报销程序。费用报销应填写报销单，注明费用事由、金额、支付方式等信息。报销单需经部门负责人签字，并按审批权限报财务部门审核。

（二）支付方式。费用支付应通过银行转账方式，不得以现金方式支付。支付前应核对报销单及相关凭证，确保信息准确、手续完备。

（三）报销时限。费用报销应在发生后的规定时间内进行，一般不超过一个月。特殊情况需报经上级部门批准，但最长不得超过三个月。

（四）报销要求。报销费用应提供原始凭证，包括发票、收据、清单等。原始凭证应真实、完整、清晰，不得涂改、伪造。财务部门应审核原始凭证，确保合规合法。

六、费用使用管理

（一）办公费管理。办公费包括办公用品费、印刷费、邮寄费等，应严格控制支出，不得浪费。办公用品采购应通过政府采购方式，并建立台账管理。

（二）差旅费管理。差旅费应严格按照标准报销，不得超标准支出。出差前应填写出差申请，经审批后才能出差。出差返回后应及时报销差旅费，并附上相关凭证。

（三）会议费管理。会议费应严格按照标准报销，不得超标准支出。会议前应编制会议预算，并报上级部门审批。会议结束后应及时报销会议费，并附上相关凭证。

（四）接待费管理。接待费应严格按照标准报销，不得超标准支出。接待前应填写接待申请，经审批后才能接待。接待结束后应及时报销接待费，并附上相关凭证