行政事业单位如何进行往来款清理工作.docx

行政事业单位如何进行往来款清理工作

行政事业单位往来款普遍存在着长期不清理或清理不彻底、干部职工或其他单位长期借用公款不归还、应缴财政款项长期不上缴等问题。

往来款项管理是行政事业单位财务管理的重要内容，规范和加强财务管理，是各单位依法履职的基础。各单位应建立健全切实有效的往来款内控制度，规范往来款财务审批手续，严格控制往来款业务的发生，严格执行出借公款、公物管理规定，建立往来款台账和已核销台账，定期开展往来款清理，防止财政资金长期沉淀，确保国有资产安全。

现以某地对往来款的清理做法为例，供大家学习参考：

一、各单位对本单位各种往来款(尤其是各种尚未归还的借款)要逐一查明数