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2026春招：出纳笔试题及答案

单项选择题（每题2分，共20分）

1.下列不属于现金支出范围的是（）

A.职工工资B.差旅费C.购买设备D.向个人收购农副产品

2.银行汇票的提示付款期限为自出票日起（）

A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月

3.库存现金限额一般按照企业（）天日常零星开支所需现金确定。

A.3-5B.5-7C.7-9D.10-15

4.支票的提示付款期限为自出票日起（）

A.5天B.10天C.15天D.20天

5.出纳人员在办理收款或付款后，应在（）上加盖“收讫”或“付讫”的戳记，以避免重收重付。

A.记账凭证B.原始凭证C.收款凭证D.付款凭证

6.企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要坐支现金的，应事先报经（）审查批准。

A.上级主管部门B.税务部门C.开户银行D.财政部门

7.下列各项中，不属于银行存款日记账核对内容的是（）

A.银行存款日记账与现金收款凭证核对

B.银行存款日记账与银行对账单核对

C.银行存款日记账与银行存款总账核对

D.银行存款日记账与收付款凭证核对

8.银行转账结算方式不包括（）

A.支票B.银行本票C.现金D.商业汇票

9.企业收到的转账支票，应填制进账单，连同支票送交银行，根据银行盖章退回的进账单第一联和有关原始凭证编制（）。

A.收款凭证B.付款凭证C.转账凭证D.原始凭证

10.下列说法错误的是（）

A.出纳人员不得兼任稽核工作

B.出纳人员可以登记固定资产明细账

C.出纳人员可以办理现金收付业务

D.出纳人员可以保管会计档案

多项选择题（每题2分，共20分）

1.现金管理的基本原则有（）

A.收付合法B.钱账分管C.收付两清D.日清月结

2.银行结算方式包括（）

A.银行汇票B.商业汇票C.银行本票D.信用卡

3.下列属于出纳人员职责的有（）

A.办理现金收付B.登记现金日记账C.保管库存现金D.编制银行存款余额调节表

4.库存现金清查包括（）

A.每日终了的现金盘点B.不定期的现金盘点

C.上级部门检查的现金盘点D.自我抽查的现金盘点

5.银行存款日记账的登记依据有（）

A.银行存款收款凭证B.银行存款付款凭证

C.现金收款凭证D.现金付款凭证

6.支票分为（）

A.现金支票B.转账支票C.普通支票D.划线支票

7.出纳人员在登记现金日记账时，应做到（）

A.日清日结B.按顺序逐笔登记C.隔页登记D.月末汇总登记

8.下列关于银行汇票的说法正确的有（）

A.可用于转账B.可支取现金

C.提示付款期限为1个月D.可以背书转让

9.下列各项中，应通过“其他货币资金”科目核算的有（）

A.银行汇票存款B.信用卡存款C.外埠存款D.存出投资款

10.商业汇票按承兑人不同可分为（）

A.商业承兑汇票B.银行承兑汇票C.带息商业汇票D.不带息商业汇票

判断题（每题2分，共20分）

1.出纳人员可以兼管会计档案保管工作。（）

2.企业可以在多家银行开立基本存款账户。（）

3.现金支票只能用于支取现金，不能用于转账。（）

4.银行存款日记账应按企业在银行开立的账户和币种分别设置。（）

5.企业可以坐支现金，但应提前报经税务部门批准。（）

6.出纳人员登记现金日记账和银行存款日记账时，可以用铅笔书写。（）

7.银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。（）

8.库存现金清查时，出纳人员必须在场。（）

9.支票的出票日期可以使用中文大写，也可以使用阿拉伯数字。（）

10.商业汇票的付款期限最长不得超过1年。（）

简答题（每题5分，共20分）

1.简述现金管理的“八不准”。

2.出纳人员办理收付款业务的基本流程是什么？

3.银行存款余额调节表的作用是什么？

4.简述支票使用的注意事项。

讨论题（每题5分，共20分）

1.讨论在实际工作中，如何确保现金的安全。

2.谈谈你对出纳工作重要性的理解。

3.分析银行存款日记账与银行对账单不一致的原因及解决办法。

4.讨论在电子支付盛行的时代，出纳工作面临的挑战与机遇。

答案

单项选择题