【自查报告】2025年单位财务自查报告.docxVIP

【自查报告】2025年单位财务自查报告

根据《XX省财政厅关于开展2025年度行政事业单位财务自查工作的通知》（X财监〔2025〕X号）要求，我单位高度重视本次财务自查工作，成立了以单位负责人为组长、分管财务领导为副组长、财务科及各业务科室负责人为成员的自查工作小组，制定了详细的自查方案，明确了自查范围、内容、方法和责任分工。本次自查工作以国家财经法律法规、财务会计制度及单位内部财务管理制度为依据，重点对2024年1月1日至2025年6月30日期间的财务收支、预算管理、资产管理、内部控制等情况进行了全面检查，同时对发现的问题进行了深入剖析，并提出了整改措施。现将自查情况报告如下：

一、财务收支管理情况

（一）收入管理情况。自查期间，我单位收入主要包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入及其他收入。通过查阅银行存款日记账、收入明细账及相关凭证，未发现隐瞒、截留、坐支收入等问题。财政拨款收入均按照预算科目和级次及时足额上缴国库，事业收入严格执行“收支两条线”管理规定，全额纳入单位预算统一核算。2024年1月至2025年6月，累计实现收入XX万元，其中财政拨款收入XX万元，事业收入XX万元，上级补助收入XX万元，其他收入XX万元，各项收入均已按规定及时入账，未发现账外资金和“小金库”现象。

（二）支出管理情况。我单位严格按照预算批复和财务制度规定办理各项支出，重点检查了公务接待费、会议费、差旅费、培训费、因公出国（境）费等“三公”经费及重点领域支出情况。2024年1月至2025年6月，累计发生支出XX万元，其中基本支出XX万元，项目支出XX万元。通过抽查会计凭证和原始单据，发现存在以下问题：一是部分差旅费报销附件不齐全，如3笔差旅费报销缺少出差审批单，涉及金额XX元；二是个别公务接待费未严格执行“三单合一”制度，2笔接待费报销仅有发票，无接待函和消费明细，涉及金额XX元；三是会议费列支不规范，1笔会议费将与会议无关的办公用品费用纳入报销，涉及金额XX元。

（三）票据管理情况。自查期间，对单位使用的财政票据和税务发票进行了全面检查，包括票据的领购、使用、核销等环节。共领购财政票据XX本，使用XX本，核销XX本，作废XX份，票据使用登记完整，未发现转借、转让、代开票据等违规行为。税务发票均通过正规渠道取得，票面信息真实完整，与经济业务内容一致。但发现2份发票未加盖开票单位发票专用章，涉及金额XX元，已责令相关人员及时联系开票单位补盖印章。

二、预算管理情况

（一）预算编制情况。2024年，我单位按照“量入为出、收支平衡”的原则，科学编制年度预算，预算编制范围涵盖了单位的全部收入和支出。预算编制过程中，充分征求各业务科室意见，细化预算项目，提高预算编制的科学性和准确性。2024年预算收入XX万元，预算支出XX万元，预算编制符合相关规定。但存在预算编制不够细化的问题，部分项目预算仅列示大类，未分解到具体明细项目，如“办公费”预算未按办公用品类别进一步细化，不利于预算执行的有效控制。

（二）预算执行情况。2024年，单位预算执行总体良好，全年实际收入完成预算的XX%，实际支出完成预算的XX%。但存在以下问题：一是部分项目预算执行进度缓慢，截至2024年底，“XX专项项目”预算执行率仅为XX%，主要原因是项目前期准备工作不足，导致项目实施滞后；二是预算调整不够规范，2024年有2次预算调整未履行报批手续，涉及金额XX万元，擅自将“培训费”预算调整用于“办公设备购置”；三是“三公”经费预算控制不到位，2024年公务用车运行维护费实际支出超出预算XX元，主要原因是车辆老化导致维修费用增加。

（三）决算编制情况。2024年，单位按照规定及时编制年度决算报表，决算报表数据真实、准确、完整，与会计账簿记录一致。决算编制说明详细阐述了预算执行、财务收支、资产负债等情况。但存在决算分析不够深入的问题，决算分析仅停留在数据罗列层面，未对预算执行差异的原因进行深入分析，也未提出改进措施和建议。

三、资产管理情况

（一）流动资产管理情况。对单位的现金、银行存款、应收账款、存货等流动资产进行了全面检查。现金管理严格执行“日清月结”制度，库存现金余额未超过规定限额，无白条抵库现象。银行存款账户管理规范，未发现多头开户问题，银行存款日记账与银行对账单定期核对，差异及时查明原因并进行处理。应收账款共计XX万元，主要为应收上级补助款和其他应收款，已及时催收，未发现长期挂账问题。存货管理方面，建立了存货出入库登记制度，定期进行存货盘点，账实相符。但发现部分存货存放地点不规范，未设置专门的存货仓库，与办公用品混放，存在管理风险。

（二）固定资产管理情况。截至2025年6月30日，单位固定资产账面原值XX万元，累计折旧XX万元，净值XX万元。固定资产管理实行“统一领导、分级管理”