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银行内审考试题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.银行内部审计的主要目的是？

A.提高银行利润

B.确保合规经营

C.增加客户数量

D.提升员工福利

2.内部审计的独立性主要体现在？

A.人员独立

B.财务独立

C.决策独立

D.以上都是

3.审计证据的可靠性取决于？

A.证据来源

B.证据数量

C.证据形式

D.证据颜色

4.银行内部控制的核心是？

A.风险控制

B.流程优化

C.人员管理

D.技术创新

5.审计工作底稿应？

A.随意编写

B.详细完整

C.简单记录

D.无需保存

6.对银行资产质量审计重点关注？

A.存款规模

B.贷款质量

C.中间业务收入

D.员工薪酬

7.内部审计发现问题后应？

A.隐瞒不报

B.及时整改

C.拖延处理

D.自行决定

8.审计计划制定依据是？

A.领导要求

B.过往经验

C.银行战略和风险状况

D.客户需求

9.银行信息系统审计主要审查？

A.系统功能

B.系统外观

C.系统价格

D.系统用户

10.内部审计人员职业道德要求不包括？

A.保持独立性

B.泄露银行机密

C.客观公正

D.胜任工作

答案：1.B2.D3.A4.A5.B6.B7.B8.C9.A10.B

多项选择题（每题2分，共10题）

1.银行内部审计的职能有？

A.监督

B.评价

C.咨询

D.决策

2.内部控制的要素包括？

A.内部环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

3.审计程序包括？

A.准备阶段

B.实施阶段

C.报告阶段

D.后续跟踪阶段

4.银行常见风险有？

A.信用风险

B.市场风险

C.操作风险

D.声誉风险

5.审计证据的类型有？

A.实物证据

B.书面证据

C.口头证据

D.环境证据

6.内部审计质量控制措施有？

A.建立质量控制制度

B.加强人员培训

C.定期监督检查

D.随意开展审计

7.对银行财务报表审计关注内容有？

A.真实性

B.准确性

C.完整性

D.合规性

8.银行合规审计审查范围包括？

A.法律法规

B.监管要求

C.内部规章制度

D.行业惯例

9.内部审计与外部审计的协调内容有？

A.审计范围

B.审计方法

C.审计时间

D.审计报告

10.审计工作的特点有？

A.独立性

B.客观性

C.权威性

D.和稀泥

答案：1.ABC2.ABCD3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.ABC7.ABCD8.ABC9.ABCD10.ABC

判断题（每题2分，共10题）

1.内部审计可有可无。（）

2.审计人员无需遵守职业道德。（）

3.银行内部控制能杜绝所有风险。（）

4.审计证据越多越好。（）

5.内部审计发现问题无需整改。（）

6.审计计划无需提前制定。（）

7.信息系统审计不重要。（）

8.内部审计与外部审计无需沟通。（）

9.审计工作底稿可随意销毁。（）

10.银行资产质量审计无关紧要。（）

答案：1.×2.×3.×4.×5.×6.×7.×8.×9.×10.×

简答题（总4题，每题5分）

1.简述内部审计在银行风险管理中的作用。

答：识别评估风险，监督风险控制，提出改进建议，促进风险管理完善。

2.银行内部控制的主要方法有哪些？

答：不相容职务分离、授权审批、会计系统控制等。

3.审计证据收集的途径有哪些？

答：检查、观察、询问、函证、重新计算等。

4.内部审计报告应包含哪些内容？

答：审计概况、审计发现、审计结论、审计建议等。

讨论题（总4题，每题5分）

1.如何提高银行内部审计的效率？

答：合理安排计划，运用信息技术，优化流程，加强人员培训。

2.谈谈银行合规审计的重要性。

答：确保合规经营，防范法律风险，维护银行声誉，保障稳健运营。

3.内部审计如何助力银行提升竞争力？

答：揭示问题促改进，优化内控提效率，提供决策依据，增强风险应对能力。

4.怎样加强银行内部审计与其他部门的协作？

答：建立沟通机制，明确职责分工，开展联合项目，定期交流信息。