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【自查报告】单位财务自查报告

根据《XX市财政局关于开展2023年度行政事业单位财务自查工作的通知》（X财发〔2023〕XX号）要求，本单位高度重视财务自查工作，成立以单位主要负责人为组长、分管财务领导为副组长、财务部门及各业务科室负责人为成员的自查工作领导小组，对照《政府会计制度》《行政事业单位内部控制规范》等财经法规，结合单位实际财务工作情况，采取查阅会计凭证、核对账实数据、检查内控制度、访谈相关人员等方式，对2022年1月至2023年9月的财务收支管理、预算执行、资产管理、内部控制等情况开展全面自查。现将自查情况报告如下：

一、财务工作总体情况

（一）预算管理情况。2022年度单位预算收入XX万元，其中财政拨款收入XX万元，事业收入XX万元，其他收入XX万元；预算支出XX万元，其中基本支出XX万元（人员经费XX万元、日常公用经费XX万元），项目支出XX万元。预算执行过程中严格遵循“无预算不支出、有预算按进度支出”原则，全年预算执行率92.3%，较上年提高3.5个百分点。2023年1-9月预算收入执行率78.6%，支出执行率75.2%，均符合序时进度要求。预算调整严格履行报批程序，2022年因新增XX专项任务调整预算XX万元，已按规定报同级财政部门审批。

（二）收支管理情况。收入管理方面，严格执行“收支两条线”规定，所有收入及时足额上缴国库或财政专户，2022年未发生坐收坐支、截留挪用现象。支出管理方面，严格执行国库集中支付制度，通过公务卡结算金额占公用经费支出比例达85%，较上年提升12%；大额支出实行集体决策，2022年单笔超50万元支出XX笔，均经领导班子集体研究决定。差旅费、会议费等一般性支出较上年下降8.2%，符合“过紧日子”要求。

（三）资产管理情况。截至2023年9月底，单位固定资产账面原值XX万元，累计折旧XX万元，净值XX万元。2022年新增固定资产XX万元，处置报废固定资产XX万元，均按规定履行审批手续。建立固定资产台账，实行“一物一码”管理，每半年开展一次全面清查盘点，账实相符率98.7%。无形资产、对外投资等管理规范，未发现违规担保、抵押等问题。

（四）会计核算情况。严格执行《政府会计制度》，会计科目设置规范，账务处理及时准确。会计凭证附件完整，原始凭证审核严格，2022年会计凭证抽查合格率96.5%。财务报告编制符合要求，决算报表数据与会计账簿数据一致，附注说明清晰完整。会计档案管理规范，凭证、账簿、报表等按规定整理归档，电子会计档案备份及时。

（五）内部控制情况。制定《XX单位内部控制规范实施细则》，涵盖预算、收支、采购、资产等6大类28项制度。岗位职责明确，不相容岗位相互分离，如出纳不兼任稽核、会计档案保管等工作。建立内部控制风险评估机制，2022年开展风险评估XX次，识别风险点XX个，制定防控措施XX项。内部审计部门全年开展专项审计XX次，发现问题XX个，已全部整改完毕。

二、自查发现的主要问题

（一）预算编制精细化程度有待提升

1.项目预算编制不够细化。2022年XX项目预算中，“办公设备购置”科目未明确具体设备型号、数量和单价，预算金额XX万元，实际采购时因参数调整导致预算执行偏差率达15%。

2.预算编制与业务需求衔接不够紧密。2023年XX专项工作预算XX万元，因业务部门未及时提供详细工作方案，导致预算编制与实际需求存在脱节，1-9月该项目预算执行率仅为45%。

（二）支出管理存在薄弱环节

1.原始凭证审核把关不够严格。抽查2023年1-9月会计凭证发现，XX张差旅费报销单中，3张缺少出差审批单，2张住宿费发票未注明住宿天数；XX张会议费报销单中，1张未附会议通知和参会人员签到表。

2.公务卡使用范围不够全面。部分零星采购支出仍使用现金结算，2023年1-9月现金结算金额XX万元，占公用经费支出比例5.8%，其中XX元以上现金支付XX笔，违反“大额支出应使用转账或公务卡结算”的规定。

3.培训费管理不规范。2022年组织XX培训，实际参训人数XX人，较计划人数超出20%，超支培训费XX万元，未按规定履行追加预算程序。

（三）资产管理不够规范

1.固定资产标签粘贴不及时。2023年新增的XX台办公电脑、XX件办公家具，因资产管理部门与财务部门衔接不畅，至自查时仍有15%未粘贴固定资产标签。

2.无形资产后续管理不到位。单位拥有的XX软件著作权，价值XX万元，未按规定进行摊销，导致无形资产账面价值不实。

3.存货管理存在漏洞。材料仓库未建立详细出入库登记制度，2023年9月盘点发现，XX种材料实际库存较账面少XX件，盘亏金额XX元，原因是领用手续不全导致账实不符。

（四）内部控制执行不够严格

1.岗位牵制存在风险。因人员编制紧张，XX岗位人员同时兼任XX和XX工作，未严