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2025年公务员类税务稽查税务稽查方法-税务稽查管理参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、2025年税务稽查中，大数据分析技术主要应用于稽查工作的哪个阶段？

A.事前预警监控

B.事中风险识别

C.事后结果处理

D.税收政策制定

2、税务稽查人员调取纳税人账簿时，必须依法取得的文件是？

A.电子邮箱记录

B.纸质账本复印件

C.委托第三方审计报告

D.纳税人自行签署的说明

3、2025年税务稽查中，下列哪项属于新型稽查技术？

A.传统发票实地核查

B.区块链存证系统

C.现场蹲守取证

D.纸质档案手工整理

4、税务稽查中，对关联交易企业实施穿透式稽查的核心目的是？

A.降低稽查成本

B.规避法律风险

C.查找隐蔽利益输送

D.提高纳税人配合度

5、税务稽查中，四不两直工作法中的直指的是？

A.直接约谈企业负责人

B.直接到企业现场检查

C.直接到上级部门汇报

D.直接公开稽查结果

6、纳税人因虚假申报被稽查后，必须承担的法定责任是？

A.罚款

B.没收违法所得

C.罚金

D.刑事追责

7、税务稽查中，疑点清单管理制度的适用场景是？

A.税收政策制定

B.税收优惠资格审核

C.高风险企业筛查

D.纳税申报辅导

8、2025年税务稽查流程中，自查自纠阶段的最长期限是？

A.15个工作日

B.30个工作日

C.60个工作日

D.90个工作日

9、税务稽查中，三师制度中的三师具体指？

A.经济师、审计师、律师

B.税收师、工程师、法务师

C.税收师、数据师、风控师

D.税收师、审计师、法务师

10、税务稽查中，电子发票数据调取的合法程序是？

A.纳税人自主上传云端

B.税务部门强制提取

C.第三方平台代取

D.企业自愿提供

11、根据《税收征收管理法》规定，税务稽查立案后应在多少日内完成初步核查并制定稽查方案？

A.30日

B.60日

C.90日

D.120日

12、税务稽查中，电子数据稽查需优先获取哪种类型的电子凭证？

A.电子发票

B.税务UKey登录记录

C.纸质账簿扫描件

D.第三方支付平台流水

13、税务稽查中，对稽查对象的选择主要依据以下哪项指标？

A.纳税申报准确率

B.税收贡献度排名

C.税务违法风险指数

D.企业注册资本规模

14、税务稽查文书送达时，若纳税人逾期未签收，视为送达的期限为？

A.15日

B.30日

C.45日

D.60日

15、税务稽查中，对关联交易的稽查重点不包括以下哪项？

A.转让定价策略

B.费用分摊合理性

C.资产转移定价

D.融资租赁业务

16、税务稽查人员执行询问笔录时，纳税人有权要求什么？

A.立即终止询问

B.现场录像

C.自行决定询问时间

D.要求见证人签字

17、税务稽查中，举报奖励金额通常不超过案件追缴税款总额的多少？

A.10%

B.20%

C.30%

D.50%

18、税务稽查发现企业虚开发票，下列哪项行为属于违法行为？

A.未按规定保存发票

B.未及时缴销作废发票

C.销售方与购买方信息不一致

D.未在规定期限内申报

19、跨区域税务稽查协作中，应优先遵循哪个原则？

A.当地优先原则

B.先发地管辖原则

C.协同效率原则

D.责任倒查原则

20、税务稽查结束后，案件处理决定书送达后多少日内纳税人可申请行政复议？

A.5日

B.10日

C.15日

D.30日

21、根据2025年税务稽查工作指引，风险识别阶段需重点关注的指标不包括以下哪项？

A.企业近三年增值税申报表差异率

B.研发费用加计扣除比例是否符合政策

C.银行账户流水与纳税申报金额匹配度

D.管理费用占比超过行业均值200%

22、税务稽查中，大数据分析技术主要用于解决以下哪种问题？

A.税收政策更新后的培训需求

B.跨区域企业关联交易定价争议

C.税收管理员日常申报审核

D.税收优惠政策的精准推送

23、2025年稽查流程中，现场检查阶段必须优先获取的资料是？

A.企业财务人员工作日志

B.近三年银行对账单原件

C.管理层会议纪要电子版

D.税务申报表电子底稿

24、税务稽查中，三项制度具体指？

A.联席会议、联合惩戒、信息共享

B.跨部门协作、电子底稿、信用评级

C.专项检查、大数据分析、保密承诺

D.风险识别、立案稽查、结案归档

25、稽查证据链完整性的核心要求是？

A.所有证据需有第三方机构盖章

B.物证与书证需形成逻辑闭环

C.电子证据必须保留原始存储介质

D.关联方证明材料需加盖公章

26、适用简易稽查程序的案件，应同时满足以下哪组条件？

A.税