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2022年练习题库(税收基础知识分章及答案)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人是指哪些单位和个人？()

A.在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人

B.在中国境内提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售无形资产的单位和个人

C.上述两种情况均包括

D.上述两种情况均不包括

2.企业所得税的纳税年度如何确定？()

A.每一个公历年度

B.每一个自然年度

C.每一个会计年度

D.由企业自行选择确定

3.个人所得税的征收范围包括哪些所得？()

A.工资、薪金所得

B.个体工商户的生产、经营所得

C.对外投资所得

D.以上所有选项

4.什么是增值税的税率？()

A.增值额占销售额的比例

B.销售额占增值额的比例

C.增值额乘以税率

D.销售额乘以税率

5.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.营业收入

C.成本费用

D.净利润

6.个人所得税的税率有哪些？()

A.比例税率

B.超额累进税率

C.比例税率和超额累进税率

D.以上都不是

7.增值税的免税项目有哪些？()

A.基础设施建设服务

B.农业生产服务

C.教育服务

D.以上所有选项

8.企业所得税的税收优惠政策有哪些？()

A.减半征收

B.免征

C.递延纳税

D.以上所有选项

9.个人所得税的纳税申报期限是多久？()

A.每月15日

B.每季度的最后一天

C.每年1月31日

D.每年3月31日

10.增值税的出口退税政策是什么？()

A.对出口商品免征增值税

B.对出口商品退还已缴纳的增值税

C.对出口商品退还部分增值税

D.对出口商品不予退税

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.转让土地使用权

E.提供交通运输服务

12.企业所得税的纳税人有哪些？()

A.企业

B.个体工商户

C.事业单位

D.个人

E.外国企业

13.个人所得税的征收对象包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.个体工商户的生产、经营所得

C.对外投资所得

D.财产租赁所得

E.偶然所得

14.企业所得税的税收优惠政策主要包括哪些方面？()

A.减半征收

B.免征

C.递延纳税

D.加速折旧

E.财务费用加计扣除

15.增值税的免税项目有哪些？()

A.出口货物

B.农业生产者销售的自产农产品

C.教育服务

D.医疗服务

E.社会保障基金

三、填空题(共5题)

16.增值税的征税对象是货物和劳务，其中劳务是指提供应税服务的活动，不包括下列哪项？

17.企业所得税的纳税年度是按照公历年度计算的，即从每年的1月1日起至12月31日止，这个期间称为？

18.个人所得税的税率结构分为比例税率和超额累进税率，其中比例税率适用于？

19.增值税的出口退税政策是对出口商品退还已缴纳的增值税，这一政策旨在？

20.企业所得税的计税依据是应纳税所得额，它是指企业在一个纳税年度内所取得的收入总额减去？

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人包括在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的所有单位和个人。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的税率是固定的，不会因为企业的经营状况而有所变化。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的征收范围仅限于中国境内取得的收入。()

A.正确B.错误

24.增值税的免税项目包括出口货物，出口货物免征增值税。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的亏损可以在当年税前扣除，不得结转以后年度。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税的计税方法及其特点。

27.什么是企业所得税的税前扣除项目？请列举一些常见的税前扣除项目。

28.个人所得税的征收管理有哪些特点？

29.什么是增值税的简易计税方法？适用于哪些情况？

30.企业所得税的税收优惠政策有哪些具体措施？

2022年练习题库(税收基础知识分章及答案)

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】增值税的纳税人包括在中国境内销售货物或者提供加