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2023年税务大比武数字人事“两测”专业能力-纳税服务模拟试卷

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.以下哪个不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

2.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.个人

B.企业

C.行政事业单位

D.个体工商户

3.个人所得税的征收方式有几种？()

A.1种

B.2种

C.3种

D.4种

4.增值税专用发票的认证期限是多久？()

A.180天

B.360天

C.90天

D.60天

5.企业发生的下列支出中，不得在企业所得税前扣除的是哪项？()

A.职工工资

B.合同违约金

C.赞助支出

D.财产损失

6.以下哪个不属于营业税的征税范围？()

A.销售不动产

B.提供建筑服务

C.销售无形资产

D.销售农产品

7.个人所得税的征收标准是什么？()

A.累进税率

B.比例税率

C.定额税率

D.以上都是

8.增值税的税率分为几种？()

A.1种

B.2种

C.3种

D.4种

9.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季

C.每年

D.自行确定

10.以下哪个不属于增值税的减免税项目？()

A.税收优惠

B.减半征收

C.免税

D.税收返还

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

E.销售无形资产

12.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.个人

B.企业

C.行政事业单位

D.个体工商户

E.外国企业

13.以下哪些是个人所得税的征收方式？()

A.累进税率

B.比例税率

C.定额税率

D.一次性征收

E.分期征收

14.企业下列哪些支出可以在企业所得税前扣除？()

A.职工工资

B.合同违约金

C.赞助支出

D.财产损失

E.利息支出

15.以下哪些属于增值税的减免税项目？()

A.税收优惠

B.减半征收

C.免税

D.税收返还

E.退税

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的征税范围包括在中华人民共和国境内销售货物、提供加工、修理、修配劳务以及进口货物。

17.企业所得税的纳税期限为每个季度，企业应在每个季度结束后__日内申报纳税。

18.个人所得税的征收方式主要有__、__和__三种。

19.增值税专用发票的认证期限为自开具之日起__天内认证有效。

20.企业发生的下列支出中，不得在企业所得税前扣除的是__。

四、判断题(共5题)

21.增值税一般纳税人和小规模纳税人在计算应纳税额时使用的税率相同。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税义务人仅限于中国境内的企业。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税人在同一纳税年度内取得两种以上的所得，应当分别计算应纳税额。()

A.正确B.错误

24.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

25.增值税专用发票的认证期限为自开具之日起3年内。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税的计税方法。

27.什么是企业所得税的纳税申报？纳税申报有哪些基本要求？

28.什么是个人所得税的专项附加扣除？专项附加扣除有哪些项目？

29.简述增值税专用发票的开具和使用要求。

30.请说明企业所得税汇算清缴的基本程序。

2023年税务大比武数字人事“两测”专业能力-纳税服务模拟试卷

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】增值税的征税范围包括销售货物、提供加工修理修配劳务、进口货物，不包括销售不动产。

2.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税义务人是指企业和其他取得收入的组织，不包括个人、行政事业单位和个体工商户。

3.【答案】C

【解析】个人所得税的征收方式有三种，即超额累进税率、比例税率和定额税率。

4.【答案】A

【解析】增值税专用发票的认证期限为自开具之日起180天内认证有效。

5.【答案】C

【解析】赞助支出是