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2026年企业内部风险控制经理的职责与面试题

一、单选题（共10题，每题2分）

1.根据COSO框架，企业风险管理核心要素不包括以下哪项？

A.风险治理结构

B.风险管理策略

C.业务连续性计划

D.内部审计职能

2.2026年，随着AI技术的普及，企业最需要优先加强的风险控制领域是：

A.供应链中断风险

B.人工智能算法风险

C.信息系统安全风险

D.财务舞弊风险

3.根据中国《数据安全法》修订版，企业对客户个人数据的处理必须遵循的首要原则是：

A.效率优先

B.公开透明

C.最小必要

D.收益最大化

4.在风险矩阵评估中，将可能性中等与影响重大组合的风险等级通常被定义为：

A.可接受风险

B.中度风险

C.重大风险

D.极端风险

5.企业内部控制评价的主要目的是：

A.惩罚违规行为

B.完善内部控制体系

C.提高审计效率

D.降低管理成本

6.根据巴塞尔协议III，银行操作风险准备金计提的主要依据是：

A.过去8年损失经验

B.过去5年损失经验

C.过去12个月损失经验

D.行业平均损失水平

7.企业进行风险自评估时，最有效的工具通常是：

A.风险清单

B.风险树

C.德尔菲法

D.头脑风暴法

8.根据中国《网络安全法》最新规定，关键信息基础设施运营者每年至少进行多少次安全评估？

A.1次

B.2次

C.3次

D.4次

9.在内部控制五要素中，监控活动主要指的是：

A.内部审计职能

B.管理层监督

C.独立董事职责

D.股东大会决策

10.企业建立风险预警机制时，最关键的指标通常是：

A.财务指标

B.运营指标

C.市场指标

D.以上都是

二、多选题（共10题，每题3分）

1.企业风险管理体系应至少包含哪些核心组成部分？

A.风险治理结构

B.风险管理政策

C.风险识别流程

D.风险应对措施

E.风险报告机制

2.2026年企业面临的主要操作风险来源可能包括：

A.人员欺诈

B.系统故障

C.第三方风险

D.自然灾害

E.法律法规变更

3.根据ISO31000标准，企业风险信息沟通应满足的基本要求有：

A.及时性

B.完整性

C.准确性

D.相关性

E.可理解性

4.企业内部控制评价报告通常应包含哪些内容？

A.评价范围

B.评价标准

C.评价结果

D.整改建议

E.责任追究

5.根据中国《企业内部控制基本规范》，内部控制体系建设应重点关注：

A.业务流程

B.信息系统

C.人力资源

D.治理结构

E.财务报告

6.银行操作风险计量模型通常需要考虑的因素包括：

A.历史损失数据

B.损失分布假设

C.业务规模

D.风险偏好

E.监管要求

7.企业进行风险应对策略选择时，通常需要考虑：

A.风险特征

B.企业承受能力

C.成本效益

D.行业规范

E.管理偏好

8.根据网络安全法，企业必须建立的安全管理制度包括：

A.数据分类分级制度

B.安全事件应急预案

C.个人信息保护制度

D.恶意代码检测机制

E.安全审计制度

9.企业内部控制自我评价的基本程序通常包括：

A.制定评价方案

B.组织评价实施

C.收集评价证据

D.分析评价结果

E.提出改进建议

10.风险管理信息系统的主要功能通常包括：

A.风险数据采集

B.风险分析评估

C.风险报告生成

D.风险监控预警

E.风险知识管理

三、判断题（共10题，每题1分）

1.风险管理就是消除企业所有不确定性的过程。（×）

2.内部控制评价只能由内部审计部门进行。（×）

3.根据巴塞尔协议III，操作风险资本要求已经完全取消。（×）

4.企业风险偏好可以随着市场环境变化而随时调整。（√）

5.风险自评估通常比外部审计更客观。（×）

6.根据中国《数据安全法》，企业可以未经客户同意收集必要数据。（×）

7.内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。（√）

8.操作风险管理不需要关注人为因素。（×）

9.风险预警机制不需要考虑阈值设定。（×）

10.企业风险管理可以完全外包给第三方咨询公司。（×）

四、简答题（共5题，每题5分）

1.简述2026年企业风险控制经理面临的主要挑战。

2.阐述企业建立全面风险管理体系的基本步骤。

3.解释风险偏好与风险容忍度的区别与联系。

4.描述企业内部控制自我评价的主要方法。

5.分析AI技术对企业风险管理带来的机遇与挑战。

五、论述题（共2题，每题10分）

1.结合中国当前经济形势，论述企业如何建立有效的宏观经济风险预警机制。

2.分析企业内部控制评价