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中国石油大学(华东)智慧树知到“经济学”《国家税收》网课测试题答案1

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.以下哪个选项不属于我国增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

2.我国个人所得税的纳税人包括哪些？()

A.仅限中国公民

B.中国公民和在中国境内有住所的个人

C.仅限在中国境内有住所的个人

D.仅限在中国境内居住的个人

3.企业所得税的纳税义务发生时间是什么时候？()

A.货物销售合同签订时

B.货物发出并办妥托收手续时

C.货物交付时

D.货款收讫或取得索取货款凭据时

4.消费税的征税对象包括哪些？()

A.消费品

B.高档消费品

C.高档消费品和消费税应税商品

D.应税消费品

5.我国增值税的税率分为几种？()

A.两种

B.三种

C.四种

D.五种

6.以下哪种行为不属于偷税行为？()

A.虚报出口退税

B.虚开增值税专用发票

C.纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的

D.纳税人未按规定设置账簿的

7.以下哪个选项不是税收的基本特征？()

A.强制性

B.无偿性

C.普遍性

D.公益性

8.以下哪种税种属于资源税？()

A.增值税

B.消费税

C.资源税

D.个人所得税

9.我国税收管理体制的主要原则是什么？()

A.依法治税原则

B.公平税负原则

C.税收法定原则

D.税收公平原则

二、多选题(共5题)

10.我国增值税的税率包括哪些？()

A.基本税率

B.低税率

C.零税率

D.超额累进税率

11.以下哪些属于税收的基本特征？()

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.公益性

12.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个体工商户

C.个人投资者

D.外国企业

13.以下哪些属于税收的征收管理原则？()

A.依法治税原则

B.公平税负原则

C.诚实纳税原则

D.保护纳税人合法权益原则

14.消费税的征收方式有哪些？()

A.生产环节征收

B.流通环节征收

C.消费环节征收

D.出口环节征收

三、填空题(共5题)

15.我国增值税的征收范围主要包括销售货物、提供加工、修理修配劳务以及______。

16.个人所得税的征税对象是个人取得的各种______。

17.企业所得税的纳税人是______。

18.税收的三个基本特征是______、______和______。

19.我国税收管理体制的主要原则是______原则。

四、判断题(共5题)

20.增值税是一种按商品或服务的增值额征税的流转税。()

A.正确B.错误

21.个人所得税的税率是固定的，不会随着应税收入的增加而变化。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税人是所有在中国境内注册的企业。()

A.正确B.错误

23.税收的征收具有无偿性，纳税人无需为政府提供直接的经济回报。()

A.正确B.错误

24.消费税是针对消费环节征收的一种流转税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.简述增值税的特点。

26.为什么说个人所得税是调节个人收入分配的重要手段？

27.简述税收法定原则的基本内容。

28.为什么说税收是国家宏观调控的重要工具？

29.简述税收在促进社会和谐方面的作用。

中国石油大学(华东)智慧树知到“经济学”《国家税收》网课测试题答案1

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物，不包括销售不动产。

2.【答案】B

【解析】我国个人所得税的纳税人包括中国公民和在中国境内有住所的个人。

3.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税义务发生时间为货物发出并办妥托收手续时。

4.【答案】D

【解析】消费税的征税对象为应税消费品，包括高档消费品和特定消费品。

5.【答案】B

【解析】我国增值税的税率分为基本税率、低税率和零税率三种。

6.【答案】D

【解析】纳税人未按规定设置账簿的行为属于逃避税务机关监管的行为，不属于偷税行为。

7.【答案】D

【解析】税收的基本特征包括强制性、无偿性和固定性，公益性不属于税收的基