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2025年学历类自考大学语文-中国税制参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、下列不属于流转税的是

A.增值税

B.消费税

C.企业所得税

D.关税

2、我国增值税一般纳税人税率标准为（）

A.3%

B.9%

C.13%

D.25%

3、根据《税收征收管理法》，纳税人办理税务登记的时限是（）

A.企业成立后30日内

B.税务登记前15日

C.税务登记后10日内

D.年度汇算清缴前

4、下列税种中，采用超额累进税率的是（）

A.增值税

B.资源税

C.个人所得税

D.契税

5、我国关税税率分为（）

A.3类

B.5类

C.10类

D.20类

6、企业发生的研发费用，在汇算清缴时加计扣除的比例是（）

A.50%

B.75%

C.100%

D.150%

7、下列属于地方税的是（）

A.增值税

B.企业所得税

C.城镇土地使用税

D.关税

8、个人所得税专项附加扣除中，“住房贷款利息”扣除标准为（）

A.每月1000元

B.每年12000元

C.每年24000元

D.每年36000元

9、下列行为属于偷税行为的是（）

A.漏报收入

B.虚开发票

C.挪用税款

D.减免税申请

10、我国现行的消费税税率中，白酒税率最高档为（）

A.20%

B.50%

C.80%

D.100%

11、增值税一般纳税人销售货物适用的税率是？

A.3%

B.13%

C.9%

D.6%

12、消费税的纳税环节主要在哪个阶段？

A.生产环节

B.批发环节

C.零售环节

D.进口环节

13、企业所得税的法定税率为？

A.20%

B.25%

C.30%

D.35%

14、个人所得税综合所得的起征点为每月？

A.4000元

B.5000元

C.6000元

D.8000元

15、房产税从价计征的税率是？

A.1%

B.1.2%

C.1.5%

D.2%

16、契税首套房的税率是？

A.1%

B.2%

C.3%

D.4%

17、关税的纳税环节是？

A.生产环节

B.进口环节

C.销售环节

D.批发环节

18、车辆购置税的统一税率为？

A.5%

B.8%

C.10%

D.15%

19、耕地占用税税率根据地区不同，范围是？

A.5-10元/平方米

B.10-50元/平方米

C.50-100元/平方米

D.100-200元/平方米

20、购销合同印花税税率是？

A.0.05%

B.0.1%

C.0.03%

D.0.5%

21、中国增值税税率中，货物适用13%税率的是（）

A.农产品

B.交通运输工具

C.电子产品

D.服装

22、消费税中，下列商品不属于从价定率征收的是（）

A.高档化妆品

B.金银首饰

C.超豪华小汽车

D.酒精

23、企业所得税税率中，符合小型微利企业条件的企业实际税率是（）

A.25%

B.20%

C.15%

D.30%

24、个人所得税综合所得的起征点是（）

A.3000元/月

B.5000元/月

C.10000元/月

D.20000元/月

25、房产税从价计征的税率是（）

A.1%

B.1.2%

C.2%

D.3%

26、进口关税完税价格的计算依据是（）

A.CIF价

B.FOB价

C.成本加保险费加运费价

D.市场零售价

27、契税首套房税率是（）

A.1%

B.1.5%

C.2%

D.3%

28、印花税中，借款合同适用税率是（）

A.0.005%

B.0.03%

C.0.05%

D.0.1%

29、土地增值税预征率中，普通住宅适用的是（）

A.30%

B.50%

C.70%

D.100%

30、环保税税目中，下列属于大气污染物的是（）

A.固体废物

B.噪声

C.稀有气体

D.水污染物

二、多项选择题

下列各题有多个正确答案，请选出所有正确选项（共15题）

31、以下属于流转税的税种是（）

A.企业所得税

B.增值税

C.个人所得税

D.契税

32、中国现行税率中，属于累进税率的是（）

A.消费税中的甲类白酒税率

B.增值税税率13%

C.契税税率3%-5%

D.企业所得税25%

33、税收征管的基本原则包括（）

A.依法治税

B.简便征收

C.税负公平

D.促进经济发展

34、下列属于地方税的是（）

A.增值税

B.资源税

C.契税

D.企业所得税

35、税收优惠的主要形式包括（）

A.减税

B.免税

C.税前扣除

D.跨地区抵扣

36、发票管理中，必须由税务机关代开的是（）

A.个体工商户销售货