2024年6月23日云南省税务局副科级干部选拔面试真题及答案解析.docxVIP

2024年6月23日云南省税务局副科级干部选拔面试练习题及答案解析

题目一：案例分析题

【题目】

某市税务局在进行副科级干部选拔时，对候选人进行了一场案例分析测试。以下是案例内容：

某企业近年来业务发展迅速，但在税收方面存在以下问题：

1.企业所得税方面，连续三年亏损，但仍然进行大量投资，导致税务机关对其纳税情况进行调查。

2.增值税方面，企业存在进项税额虚高、销项税额偏低的现象，被税务机关怀疑有骗取出口退税的嫌疑。

3.个人所得税方面，企业为员工缴纳社保和公积金，但未按照实际工资收入代扣代缴个人所得税。

请根据以上案例，回答以下问题：

1.针对该企业在税收方面存在的问题，请提出相应的解决措施。

2.作为税务机关，如何加强对该企业的税收管理，预防类似问题的发生？

【答案解析】

1.针对该企业在税收方面存在的问题，以下解决措施可供参考：

（1）企业所得税方面：

a.对企业连续三年亏损进行调查，核实企业是否存在偷逃税行为；

b.加强对企业投资项目的审查，确保企业投资行为的合规性；

c.对企业进行税收政策宣传和辅导，帮助企业合法合规地进行税收筹划。

（2）增值税方面：

a.深入调查企业进项税额虚高、销项税额偏低的原因，核实是否存在骗取出口退税行为；

b.加强对企业增值税发票的管理，防范虚开发票等违法行为；

c.加强对企业出口退税业务的审核，确保退税业务的合规性。

（3）个人所得税方面：

a.指导企业按照实际工资收入代扣代缴个人所得税，避免偷逃税行为；

b.加大对企业社保和公积金缴纳情况的审核力度，确保企业依法为员工缴纳；

c.加强对企业财务人员的税收法律培训，提高其税收法律意识。

2.加强对该企业的税收管理，预防类似问题的发生，可采取以下措施：

（1）建立企业税收信用体系，对企业税收行为进行信用评级，对信用不良的企业进行重点监控；

（2）加强与企业的沟通和协作，及时了解企业税收动态，提前发现和解决税收问题；

（3）加大对税收违法行为的查处力度，形成震慑效应，使企业自觉遵守税收法律法规；

（4）加强税收政策宣传和辅导，提高企业税收法律意识，引导企业合法合规地进行税收筹划。

题目二：情景模拟题

【题目】

假设你是一位副科级干部，负责组织一场税收政策培训班。以下是培训班的背景信息：

1.培训对象：企业财务人员、税务机关干部；

2.培训内容：最新税收政策解读、税收筹划、税务风险防范；

3.培训时间：1天；

4.培训地点：税务局会议室。

请根据以上信息，回答以下问题：

1.请列出培训课程的具体安排，包括课程名称、授课人、授课时长等。

2.针对不同培训对象，如何提高培训效果？

【答案解析】

1.培训课程安排如下：

（1）课程一：最新税收政策解读

授课人：税务局政策法规科科长

授课时长：2小时

（2）课程二：税收筹划

授课人：知名税务筹划专家

授课时长：2小时

（3）课程三：税务风险防范

授课人：税务局风险管理科科长

授课时长：2小时

（4）课程四：税收实务操作

授课人：税务局业务骨干

授课时长：2小时

2.提高培训效果的措施：

（1）针对企业财务人员：

a.精选授课内容，注重实际操作，使财务人员能将所学知识应用于实际工作中；

b.采取案例分析、互动讨论等形式，提高财务人员的参与度和兴趣；

c.提供课后咨询服务，解答财务人员在工作中遇到的税收问题。

（2）针对税务机关干部：

a.加强政策法规培训，提高干部的业务素质和执法水平；

b.结合实际工作，开展模拟演练，提高干部的税收管理能力；

c.定期举办座谈会，加强干部间的交流与学习，分享税收管理经验。

通过以上措施，有助于提高培训效果，使培训对象能够更好地掌握税收政策，提高税收管理能力。

题目三：论述题

【题目】

请结合我国税收政策的发展现状和趋势，论述税务机关在优化税收营商环境方面的作用。

【答案解析】

我国税收政策的发展现状和趋势如下：

1.现状：近年来，我国税收政策不断优化和完善，主要体现在以下几个方面：

a.税收法定原则逐步落实，税收法律法规体系日益完善；

b.税收优惠政策不断出台，助力企业发展和产业结构调整；

c.税收征管体制改革深入推进，税收征管能力不断提高。

2.趋势：未来，我国税收政策将继续朝着以下方向发展：

a.税收法定原则的全面落实，税收法律法规体系更加完善；

b.税收优惠政策的精准化、差异化，更好地服务于国家发展战略；

c.税收征管体制改革的深化，税收征管能力不断提升。

税务机关在优化税收营商环境方面的作用如下：

1.提高税收政策透