2025年度湖南省税务系统-征管评估模拟试卷及答案.docxVIP

2025年度湖南省税务系统-征管评估模拟试卷及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税收征收管理中，下列哪项行为是合法的？()

A.未经纳税人同意，擅自查询纳税人银行账户信息

B.对纳税人进行非法搜查

C.对纳税人的经营场所进行强制检查

D.依法对纳税人进行税务检查

2.增值税一般纳税人的增值税专用发票，其最高开票限额由谁审批确定？()

A.纳税人自行确定

B.税务机关根据纳税人情况确定

C.纳税人申请，税务所审批

D.纳税人申请，税务局审批

3.以下哪项不属于税收征收管理的范围？()

A.税收征收管理

B.税收执法检查

C.税收咨询服务

D.税收行政复议

4.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每年一次

B.每半年一次

C.每季度一次

D.每月一次

5.增值税一般纳税人应纳税额的计算公式是什么？()

A.应纳税额=销售额-进项税额

B.应纳税额=销售额+进项税额

C.应纳税额=销售额-销项税额

D.应纳税额=进项税额-销售额

6.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工劳务

C.销售不动产

D.出口货物

7.个人所得税的征收方式主要有哪几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

8.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应税所得额

B.应纳税所得额

C.应税收入

D.应税成本

9.以下哪项不属于税收优惠政策？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收返还

D.税收加征

10.增值税专用发票的联次和内容主要包括哪些？()

A.一联，只包含基本信息

B.两联，包含基本信息和明细信息

C.三联，包含基本信息、明细信息和备注信息

D.四联，包含基本信息、明细信息、备注信息和结算信息

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

12.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个人

C.个体工商户

D.行政事业单位

13.税收征收管理的原则有哪些？()

A.合法性原则

B.公平性原则

C.便利性原则

D.效率性原则

14.以下哪些属于税收违法行为的处罚措施？()

A.罚款

B.约束措施

C.行政拘留

D.刑事处罚

15.以下哪些属于增值税专用发票的开具要求？()

A.发票代码和号码

B.开票日期

C.购买方名称、地址、电话等

D.发票联次和内容

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税务检查中，可以采取以下哪些措施？（）

17.增值税专用发票的联次和内容应当包括（）。

18.企业所得税的纳税期限为（）。

19.增值税一般纳税人应纳税额的计算公式为（）。

20.个人所得税的征收方式主要有（）和（）两种。

四、判断题(共5题)

21.税收征收管理法规定，纳税人有义务向税务机关如实申报纳税，不得隐瞒真实情况。()

A.正确B.错误

22.增值税专用发票可以作为增值税进项税额抵扣的凭证。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的纳税期限是固定的，所有企业都应按照相同的时间节点进行纳税。()

A.正确B.错误

24.税务机关在进行税务检查时，可以随意进入纳税人的经营场所进行检查。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的征收方式中，源泉扣缴是指由支付所得的单位或个人在支付所得时代扣代缴税款。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述税收征收管理的基本原则及其意义。

27.解释增值税专用发票的概念及其在税收征管中的作用。

28.说明企业所得税的纳税义务人和纳税期限。

29.阐述个人所得税的征收方式和源泉扣缴的概念。

30.谈谈税收违法行为的种类及其处罚措施。

2025年度湖南省税务系统-征管评估模拟试卷及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】依法对纳税人进行税务检查是税务机关的法定职责，符合《中华人民共和国税收征收管理法》的规定。

2.【答案】D

【解析】增值税专用发票的最高开票限额由纳税人申请，税务局审批确定