收入资金试题复习试题含答案.doc

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收入资金试题复习试题含答案

1.市分公司在开通使用网上银行业务后的（）工作日内，应以公司文件形式将开通网上银行业务情况报省公司财务部备案。

A、7

B、10

C、15

D、30

【正确答案】：B

解析：市分公司在开通使用网上银行业务后的【10】工作日内，应以公司文件形式将开通网上银行业务情况报省公司财务部备案。

2.由于用户销户等原因，公司需要向用户退回未消费的预存款，根据相关营业报表，在ERP系统应收模块进行核算，形成以下会计分录：

A、借：营业款结算（相关明细）（负数）、贷：预收账款-用户预存款（相关