工程项目成本控制工具表.docVIP

工程项目成本控制工具表

适用范围与应用场景

本工具表适用于各类新建、改建、扩建工程项目（如房建、市政、公路、水利等），覆盖项目全生命周期（从决策阶段到竣工结算阶段）。主要使用场景包括：项目启动前预算编制、施工过程中成本动态监控、工程变更成本影响评估、月度/季度成本分析会、竣工成本核算与复盘等。核心使用人员包括项目经理、成本工程师、施工负责人、监理工程师及财务专员，旨在通过标准化数据记录与分析，实现成本目标可控、偏差可溯、责任可查，解决传统成本管理中“数据分散、分析滞后、责任不清”等问题。

工程项目成本控制工具表使用操作流程

一、项目启动阶段：成本科目与目标设定

基础资料收集：由项目经理牵头，组织成本工程师、技术负责人、采购专员等，收集项目立项文件、施工图纸、合同清单、市场价格信息（如材料、人工、机械单价）、企业定额及类似项目历史成本数据。

成本科目分解：依据《建设工程工程量清单计价规范》及企业成本管理标准，将项目总成本分解为“直接成本”（人工、材料、机械、措施费）和“间接成本”（管理费、规费、利润、风险费）两大类，再细化至三级科目（如“人工费-钢筋工-地下室区域”）。

目标成本编制：基于分解的科目，结合市场询价和合同条款，编制《项目目标成本表》，明确各科目预算金额、责任部门及完成时限，经项目经理审核、企业成本管理部门审批后作为成本控制基准。

二、施工阶段：成本数据采集与动态监控

日常数据录入：

人工成本：施工负责人每周统计各班组实际出勤工时、完成工程量，按企业定额单价计算“实际人工费”，录入《人工成本台账》，由成本工程师审核签字。

材料成本：采购专员根据材料进场验收单、发票及领料单，记录材料名称、规格、数量、单价、供应商信息，计算“实际材料费”；对甲供材需单独标注，避免与自采材混淆。

机械成本：设备管理员每日记录机械设备使用台时、油料消耗、租赁费用或折旧费，形成《机械使用日志》，成本工程师按月汇总“实际机械费”。

其他直接费：技术负责人每月统计措施费（如模板支架、临时设施）、现场签证等费用，附原始凭证（如签证单、发票）交成本工程师录入。

间接成本：财务专员按月分摊管理费、办公费等，按科目归集至《间接成本汇总表》。

成本动态对比：成本工程师每月25日前，将当月“实际发本”与“目标成本”“上月累计成本”对比，编制《月度成本偏差分析表》，计算各科目偏差金额（实际-预算）及偏差率（偏差金额/预算金额），标注“正常偏差”（≤5%）、“预警偏差”（5%-10%）、“超支偏差”（＞10%）。

三、偏差分析与纠偏阶段

偏差原因追溯：对“预警偏差”和“超支偏差”，由成本工程师牵头，组织责任部门（如施工队、采购部）召开偏差分析会，从“量差”（实际消耗量＞预算量）、“价差”（实际单价＞预算单价）、“设计变更”“现场签证”等维度追溯原因。例如：钢筋用量超支可能因图纸变更或现场损耗过大；材料价格上涨可能因市场波动或供应商选择不当。

制定纠偏措施：明确偏差原因后，责任部门需在3个工作日内制定《成本纠偏措施表》，内容包括：调整施工工艺（如优化模板周转以减少材料损耗）、更换供应商（以降低材料采购价）、优化施工组织（减少机械闲置时间）、办理变更签证（因设计变更导致的成本增加需及时签认）等，明确措施负责人、完成时限及预期效果。

措施跟踪与反馈：项目经理每周跟踪纠偏措施落实情况，成本工程师在次月《月度成本分析报告》中反馈措施效果（如“钢筋损耗率从8%降至5%，节约成本1.2万元”），对未按期完成的原因进行说明。

四、竣工阶段：成本核算与复盘总结

竣工成本汇总：项目竣工后，成本工程师收集所有成本数据（包括未结算的变更签证、索赔费用），编制《项目竣工成本汇总表》，对比目标成本与实际总成本，计算总偏差率及各科目节超情况。

成本复盘分析：项目经理组织项目团队召开成本复盘会，总结成本控制经验（如“集中采购降低材料成本3%”）和教训（如“签证流程滞后导致成本增加2万元”），形成《项目成本复盘报告》，作为后续项目成本管理的参考依据。

资料归档：所有成本控制表单（目标成本表、成本台账、偏差分析表、纠偏措施表、竣工成本汇总表等）整理成册，按企业档案管理规定归档保存，留存期不少于5年。

工程项目成本控制核心表单示例

表1：工程项目月度成本偏差分析表（示例）

序号

成本科目

预算金额（元）

实际金额（元）

偏差金额（元）

偏差率（%）

偏差原因分析

责任部门/人

纠偏措施

完成时限

1

人工费-钢筋工

50,000

55,000

+5,000

+10%

现场钢筋损耗率超定额（预算损耗率3%，实际5%）

施工队-*队长

加强钢筋下料交底，监督废料回收

2024-05-31

2

材料费-C30混凝土

120,000

115,200

-4,800

-4%

商品混凝土采购价低于市场均价

采购部