初识纳税筹划掌握纳税筹划的流程83课件讲解.pptxVIP

主讲人：广州职业技术大学杨则文初识纳税筹划掌握纳税筹划的流程

一、搜集信息（一）税收政策税收政策通过影响企业投资决策、生产经营方式和竞争力，塑造企业行为税收政策与企业决策01收集与应用税收政策信息对企业发展至关重要，包括国家及地方各级政府的优惠、鼓励政策，以及建立企业税收信息资源库进行实时更新税收政策信息的收集与应用02关注税收政策变动，制定筹划方案，降低税负风险，确保企业合规运营纳税筹划与税收政策变动03

一、搜集信息（二）行业发展纳税筹划应结合行业动态与企业发展，避免短期决策影响长期目标，以保障企业长期利益行业发展与纳税筹划企业应根据行业特点制定纳税策略，如高新技术企业通过合理安排研发费用降低税负，制造业企业则通过优化供应链降低税负行业特点下的纳税策略在行业发展中，企业借助互联网技术优化纳税筹划，以降低税负适应市场竞争优化纳税筹划企业需结合行业税收政策制定纳税筹划，通过风险管理以最大化经济利益风险管理与纳税筹划

（三）企业需求一、搜集信息企业组织形式企业财务制度企业经营方式与现状业务类型认知企业业务类型涉及税种与核算方法战略目标获取企业长远战略管理目标纳税人对风险的态度企业需求分析减少税负规避风险提高竞争力提升企业形象企业基本情况

一、搜集信息（四）业务信息业务信息是纳税筹划关键，充分了解企业业务能制定出合理筹划方案业务信息与纳税筹划01合理划分研发费用与销售收入，利用税收优惠政策降低税负，调整经营策略以适应行业税收政策变化研发活动与税收优惠02如果企业的业务分布广泛，需要考虑不同地区的税收政策和征管要求，以制定更为合理的筹划方案。地区税收政策的考虑03了解业务、预测税收政策、评估风险与收益，制定适合企业的合理筹划方案制定合理筹划方案04

（一）国家政策调控目标二、分析目标企业纳税筹划需在合法合规下，顺应国家宏观政策导向，确保自身活动与国家调控目标一致国家政策与企业纳税筹划01企业投资高新技术产业可降低税负，提高盈利，同时促进区域经济协调发展高新技术产业税负降低02加大科技创新投入，企业可享受税收优惠，降低负担，提升竞争力科技创新与税收优惠03企业加大环保投入，减少污染，既能享受税收优惠，又能履行社会责任，提升企业形象环保投入与社会责任04

（二）企业财务目标二、分析目标企业通过税收优惠和增加成本来降低税负，追求利润最大化，但需警惕过度筹划的风险利润最大化下纳税筹划旨在降低当前税负，增加企业长期价值，以实现股东财富最大化。它还影响股息分配政策，旨在降低股东个人所得税股东财富最大化纳税筹划应以企业价值最大化为目标，综合考虑税收、非税成本及各方影响，优化税收结构企业价值最大化企业纳税筹划不仅是经济行为，也关乎社会价值，它影响企业声誉和市场竞争力企业社会价值

（三）企业战略目标二、分析目标利用重组税收优惠，降低并购成本，为扩张提供资金支持扩张战略01注重稳定税负和降低风险，遵守法规，防止税务问题影响企业稳定性稳健战略02通过资产处置和人员安置的税务筹划，可减轻税务负担，确保平稳过渡收缩战略03加大研发投入，满足税收政策加计扣除条件，争取高新技术企业15%优惠税率，以支持技术创新技术创新战略04企业需关注全球税收差异，利用协定和转让定价优化税务结构，以降低税负，增强国际竞争力国际化战略05充分利用税收优惠政策，如设备更新的税收抵免、技术转让的减免，以支持新产业发展产业转型06

1方案基本信息涵盖企业财务状况和基本信息，作为筹划基础2筹划目标设定明确减税目标，适应企业财务目标3政策依据与思路结合最新税收政策，制定合法筹划策略4备选方案设计创新设计多个备选方案，以备不时之需5风险评估分析对每个方案进行风险评估，确保合规性6实施计划与监控制定详细执行计划，包括效果跟踪与调整机制三、设计方案

四、选择方案依据合规性遵循法定税收政策，建立风险评估机制；及时沟通税务机关，加强学习提升专业能力内部环境分析：评估企业管理水平、人才储备与业务流程，确保筹划方案的可行性外部环境分析：考虑市场状况、行业特性以及政策变化对企业纳税筹划的影响平衡短期节税与长期效益：关注节税效果、整体效益以及资金使用效率情况；增强企业创新能力，提升市场竞争力，确保可持续发展环境考量预期效果

五、实施方案01跟踪政策变化，准确理解政策，获取准确解释，避免筹划风险考虑整体税负，保持方案灵活性，根据实际情况优化，适应内外部环境变化内部加强协作，及时沟通解决执行中遇到的问题；外部保持沟通，了解官方态度和意见做好风险管理，加强成本控制，对筹划方案成本和效益进行全面分析注重数据管理，做好资料保存，确保数据完整、真实、可六、方案评价纳税筹划的净收益是节税收益与成本的差额。当净收益大于0且成本比率大于1时，表明筹划有效纳税筹划的净收益分析01纳税筹划需考虑风险，当