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证券资格考试《投资银行业务》知识点题库详解

一、单选题（共100题）

1、根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，发行人应当符合的条件不包括（）。

A.最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元

B.发行前股本总额不少于人民币3000万元

C.最近一期末不存在未弥补亏损

D.最近3年财务会计文件无虚假记载，无重大违法行为

答案：B

解析：本题考查对主板（沪、深交易所）IPO发行条件的记忆。根据现行《首次公开发行股票并上市管理办法》的规定，选项A（净利润要求）、选项C（不存在未弥补亏损）和选项D（无虚假记载和重大违法行为）均为发行人需满足的法定条件。而选项B是错误的，因为法规要求发行“前”股本总额不少于人民币3000万元，而是要求发行“后”的股本总额不低于3000万元。因此，B项为不符合条件的选项。

2、关于上市公司发行股份购买资产，下列说法错误的是（）。

A.上市公司发行股份的价格不得低于市场参考价的90%

B.市场参考价为本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日或者120个交易日的公司股票交易均价之一

C.本次发行股份购买资产的董事会决议可以明确，在中国证监会核准前，上市公司的股票价格相比最初确定的发行价格发生重大变化的，董事会可以按照已经设定的调整方案对发行价格进行一次调整。

D.上市公司为促进行业的整合、转型升级，在其控制权不发生变更的情况下，可以向控股股东、实际控制人或者其控制的关联人之外的特定对象发行股份购买资产，发行股份数量不低于发行后上市公司总股本的5%

答案：D

解析：本题考查上市公司发行股份购买资产的具体规则。选项A和B是关于发行股份定价的基本原则，表述正确。选项C是关于发行价格调整机制的规定，也符合现行规则。选项D是错误的，根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，上市公司向特定对象发行股份购买资产，须保证发行股份后上市公司总股本低于4亿股的，社会公众股东持有的股份占发行后总股本的比例不低于25%；达到或超过4亿股的，比例不低于10%。法规中并未设定“发行股份数量不低于发行后总股本的5%”这一下限。因此，D项说法错误。

3、根据《上市公司重大资产重组管理办法》，上市公司发行股份购买资产的，发行股份的价格不得低于市场参考价的（）。

A.60%

B.70%

C.80%

D.90%

答案：D

解析：《上市公司重大资产重组管理办法》第四十五条规定，上市公司发行股份的价格不得低于市场参考价的90%。市场参考价为本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日或者120个交易日的公司股票交易均价之一。

4、下列关于首次公开发行股票并在科创板上市的说法中，错误的是（）。

A.科创板上市公司应当充分披露行业特点、业务模式、公司治理等信息

B.科创板股票发行上市审核实行注册制，由上海证券交易所负责审核

C.首次公开发行股票并在科创板上市的，发行人应当符合科创板定位

D.科创板上市公司公开发行股票，应当全部向网下投资者询价配售

答案：D

解析：科创板上市公司公开发行股票，可以向战略投资者配售、向网下投资者询价配售，也可以向网上投资者定价发行，并非“应当全部向网下投资者询价配售”，D选项错误。A、B、C选项均符合科创板相关规则要求。

5、下列关于公司债券发行的说法中，错误的是（）。

A.公开发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行

B.自中国证监会核准发行之日起，公司应在12个月内完成首期发行

C.首期发行数量应当不少于总发行数量的50%

D.剩余数量应当在24个月内发行完毕

答案：C

解析：本题考查公司债券的发行规定。根据《公司债券发行与交易管理办法》，公开发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行。发行人应当在募集说明书中充分披露分期发行安排。自中国证监会核准发行之日起，发行人应当在12个月内完成首期发行，剩余数量应当在24个月内发行完毕。选项A、B、D均正确。选项C错误，因为首期发行数量并没有“应当不少于总发行数量的50%”的强制性规定，具体发行比例由发行人自主确定并在募集说明书中披露。

6、某上市公司拟公开发行可转换公司债券，下列说法符合规定的是（）。

A.可转换公司债券的期限最短为1年，最长为6年

B.发行后累计公司债券余额不得超过最近一期期末净资产额的50%

C.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%

D.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产的40%

答案：A

解析：本题考查公开发行可转换公司债券的条件。选项A正确，根据规定，可转换公司债券的期限最短为1年，最长为6年。选项B和D均不正确，因为发行可转换公司债券，要求“本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资