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2025年学历类自考专业(法律)税法-票据法参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、根据《税收征收管理法》，税务机关在税务检查中可依法采取的强制措施不包括（）。

A.查封扣押纳税人财物

B.采取税收保全措施

C.暂停纳税人经营资格

D.调取账簿资料

2、增值税简易计税方法的税率一般为（）。

A.13%

B.9%

C.3%

D.6%

3、票据权利时效期间为（）年，自票据到期日起算。

A.1

B.2

C.3

D.4

4、支票的出票人资格要求为（）。

A.任何个人或单位

B.在银行开立支票账户

C.具备完全民事行为能力

D.持有营业执照

5、关于增值税进项税额抵扣，下列表述错误的是（）。

A.购进农产品可抵扣

B.非正常损失货物进项税不得抵扣

C.购进固定资产进项税可抵扣

D.用于免税项目的进项税可抵扣

6、普通发票的联次不包括（）。

A.记账联

B.发票联

C.抵扣联

D.销售方存根联

7、根据《印花税法》，借款合同印花税税率适用（）。

A.0.05%

B.0.005%

C.0.1%

D.0.03%

8、票据的“票据行为”包括（）。

A.出票、承兑、背书

B.出票、付款、保证

C.支付、承兑、背书

D.支付、保证、拒付

9、根据《税收征管法》，税务登记分为（）。

A.领取式、公告式、验证式

B.基础信息登记、变更登记、注销登记

C.增值税登记、所得税登记、其他税登记

D.新设登记、变更登记、注销登记

10、关于增值税留抵退税，下列表述正确的是（）。

A.仅适用于小规模纳税人

B.需经主管税务机关审批

C.留抵税额需超过5000元

D.仅限制造业企业

11、增值税专用发票认证的法定期限是多少？

A.15天

B.60天

C.90天

D.180天

12、普通发票的领购限量是多少？

A.单次10份

B.单次100份

C.季度内500份

D.年度内1000份

13、票据权利时效为多长时间？

A.1年

B.2年

C.3年

D.5年

14、发票上的“金额”栏应如何填写？

A.仅填写数字

B.仅填写大写

C.数字与大小写同时填写

D.仅填写汉字

15、电子发票的交付方式属于？

A.纸质交付

B.电子数据传输

C.现场交付

D.邮寄交付

16、代开发票的税务机关须在多长时间内出票？

A.10个工作日

B.15个工作日

C.20个工作日

D.30个工作日

17、增值税专用发票抵扣联作废需如何处理？

A.粘贴作废标签

B.直接撕毁

C.注明“作废”后装订

D.重新开具

18、普通发票上的“的开票人”栏如何填写？

A.税务机关盖章

B.销售方单位负责人签字

C.销售方财务人员签字

D.买方单位盖章

19、商业承兑汇票的付款期限最长不超过？

A.3个月

B.6个月

C.9个月

D.1年

20、增值税一般纳税人销售自产农产品适用税率是？

A.13%

B.9%

C.6%

D.0%

21、票据上的金额记载错误时，其法律后果如何？

A.视为无效票据

B.以正确金额为准

C.按错误金额执行

D.需双方协商更正

22、企业所得税中，下列哪项不得扣除？

A.购买国产设备投资抵税

B.资产评估损失

C.购买环保设备折旧

D.交际应酬费超标准部分

23、消费税中，下列哪项不属于应税消费品？

A.乘用车

B.酒精

C.金银首饰

D.电子游艺机

24、票据权利时效为？

A.1年

B.2年

C.3年

D.5年

25、房产税的税率标准是？

A.0.1%-1.2%

B.0.4%-1.2%

C.1%-10%

D.固定税率5%

26、增值税小规模纳税人发生应税行为适用税率是？

A.3%

B.5%

C.6%

D.9%

27、印花税中，借款合同应缴纳的税率为？

A.0.005%

B.0.05%

C.0.1%

D.1%

28、根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税务检查中发现某企业存在虚开发票行为，该行为应当如何处理？

A.直接没收违法所得并处以违法所得1倍至5倍的罚款

B.责令限期纠正并处以0.5倍至1倍的罚款

C.没收违法所得并处以违法所得1倍至3倍的罚款

D.没收违法所得并移送司法机关处理

29、票据保证人承担保证责任后，其向出票人的追索权如何确定？

A.可直接向出票人追索全部被保证金额

B.仅能向被保证人追索已承担的责任部分

C.需经被保证人同意