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销售合同审核流程及风险评估工具指南

一、工具应用背景与适用范围

销售合同是企业实现销售目标、明确双方权利义务的核心法律文件，其条款的合规性、风险的可控性直接影响企业资金安全与经营稳定性。本工具旨在为销售、法务、财务等部门提供标准化的合同审核流程框架与风险评估方法，适用于企业各类销售合同的审核工作，包括但不限于产品销售、服务提供、定制开发等场景，助力企业通过规范化流程降低合同风险，保障合法权益。

二、销售合同标准化审核流程与操作步骤

（一）合同接收与前置登记

责任主体：销售助理/行政专员*

操作内容：

接收业务部门提交的合同草案（需同时提供对方主体资质材料复印件，如营业执照、授权委托书等）；

核对合同基本信息（合同编号、签约主体、标的金额、签订日期等）与《合同提交登记表》是否一致，保证无遗漏；

在合同管理系统中进行登记，分配唯一审核编号，同步推送审核任务至下一环节责任人。

输出物：《合同提交登记表》（系统自动）、合同草案及附件材料。

（二）初步形式审核

责任主体：销售主管*

操作内容：

审查合同基础要素完整性：确认合同标题、签约双方全称、地址、联系方式、标的物/服务描述、金额（大小写一致）、履行期限、违约责任等核心条款是否存在缺失；

核对业务条款与订单/报价单的一致性：检查价格、数量、规格、交付时间等是否与前期业务沟通记录匹配；

初步判断合同文本规范性：排除涂改（若有涂改需双方盖章确认）、字迹模糊、条款歧义等明显问题。

输出物：初步审核意见（需标注“通过”或“退回修改”，退回需明确修改点）。

（三）专项条款审核

根据合同类型与复杂程度，由法务、财务、业务部门分别开展专项审核：

1.法务条款审核（责任主体：法务专员*）

主体资格审查：

核实签约方是否为合法存续企业（通过“国家企业信用信息公示系统”查询状态，确认未吊销、注销）；检查授权委托书是否有效（需载明授权范围、期限，并由授权人签字盖章），避免无权代理风险。

法律合规性审查：

确认合同内容是否符合《民法典》《产品质量法》等法律法规，排除格式条款中“霸王条款”（如“最终解释权归卖方所有”“一切损失由买方承担”等）；审查争议解决方式（仲裁/诉讼）及管辖约定是否明确、合理。

权利义务对等性：

检查双方违约责任是否对等（如卖方逾期交货与买方逾期付款的违约金比例是否平衡），保证不存在单方面加重我方责任的条款。

2.财务条款审核（责任主体：财务经理*）

价款与支付条件：

核对总价款是否包含税费、运费等所有费用，明确支付节点（如预付款比例到货款、验收款、质保金比例）及支付方式（银行转账/承兑汇票等）；审查是否约定逾期付款的违约金计算方式（如LPR上浮比例）。

发票与税务：

明确发票类型（增值税专用发票/普通发票）、开具时间（如预付款到付后X日内）及税率，保证税务条款符合税法规定。

财务风险点：

关注大额合同是否约定分期付款、信用担保（如保证金、抵押）等风险缓释措施，避免坏账风险。

3.业务条款审核（责任主体：业务经理*）

标的物/服务细节：

核对产品名称、规格型号、质量标准（如国标/行标/约定标准）、技术参数是否与需求文档一致；服务类合同需明确服务范围、交付成果、验收标准。

履行与交付：

确认交付时间、地点、方式（如送货上门/买方自提），约定运输费用承担方及毁损灭失风险转移节点；检查验收流程（如初验/终验、验收期限、异议提出期限）是否清晰。

（四）风险综合评估

责任主体：法务专员*牵头，销售、财务、业务部门共同参与

操作内容：

汇总各专项审核意见，填写《销售合同风险评估表》（详见第三部分），逐项评估风险点；

根据风险等级（高/中/低）确定审批路径：

低风险（如常规产品合同、条款无争议）：销售主管审批；

中风险（如大额合同、条款需调整）：法务+财务+业务负责人联合审批；

高风险（如涉外合同、涉及重大权益变更）：提交总经理/分管副总审批。

输出物：《销售合同风险评估表》、审批意见汇总表。

（五）审批意见输出与反馈

责任主体：销售主管*（统筹）

操作内容：

将审批结果及修改意见反馈至业务部门，明确需调整的条款及调整时限；

若合同需多次修改，退回业务部门修订后重新进入审核流程（修订后需标注版本号及修改内容）；

审批通过后，由销售部门联系对方盖章，保证合同文本双方签字盖章页完整（自然人需签字+按手印，企业需盖公章+法定代表人章）。

（六）合同归档与执行跟踪

责任主体：档案管理员*

操作内容：

将最终版合同（含审批流程记录、风险评估表、对方资质材料）分类归档，电子版至合同管理系统，纸质版编号存档；

销售部门负责跟踪合同履行进度（如交付、验收、回款），发觉履约异常（如对方逾期付款）及时启动风险应对程序，并同步至法务、财务部门。

三、销售合同风险评估表单（模板）

销售合同风险评估表

合同编号：____