做账实操-口腔诊所会计账务处理分录.pptx

会计实操文库;会计实操文库;3/40;会计实操文库;会计实操文库

借：银行存款400

贷：应收账款400;会计实操文库

贷：预收账款—医保预付5,000;会计实操文库

30.医保坏账核销

借：坏账准备100

贷：应收账款—医保100;会计实操文库

34.领用根管材料

借：主营业务成本—耗材300

贷：原材料300;9/40;会计实操文库

45.耗材退货

借：应付账款100

贷：原材料100;会计实操文库

借：库存商品30

贷：银行存款30;会计实操文库

54.贩入空压机;会计实操文库

借：管理费用—折旧250

贷：累计折旧250;会计实操文库

贷：固定资产50,000;会计实操文库

借：进项税额195

贷：银行存款1,695;会计实操文库;会计实操文库

79.缴纳公积金

借：应付职工薪酬—公积金1,200

贷：银行存款1,200;会计实操文库

贷：银行存款800;会计实操文库

90.员工借款

借：其他应收款1,000

贷：银行存款1,000;20/40;21/40;会计实操文库

贷：银行存款1,200;会计实操文库;会计实操文库

贷：应交税费—教育费附加15;会计实操文库

贷：银行存款50;会计实操文库;会计实操文库;会计实操文库;会计实操文库

借：财务费用—手续费15

贷：其他货币资金15;会计实操文库

九、利润结转与分配（15）;会计实操文库

151.结转管理费用

借：本年利润120,000

贷：管理费用120,000;会计实操文库

贷：利润分配—未分配利润156,000;会计实操文库;34/40;会计实操文库;会计实操文库

借：主营业务成本—维修费800

贷：银行存款800;会计实操文库;会计实操文库

借：原材料150

贷：银行存款150;会计实操文库;会计实操文库

借：管理费用—福利费200

贷：银行存款200