做账实操-资产管理及评估公司会计账务处理分录.doc

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做账实操-资产管理及评估公司会计账务处理分录

一、主营业务收入（评估费、咨询费、管理费）（20）

1.确认评估费收入

借：应收账款50,000

贷：主营业务收入—评估费50,000

2.收到评估费

借：银行存款50,000

贷：应收账款50,000

3.确认咨询服务费收入

借：应收账款20,000

贷：主营业务收入—咨询费20,000

4.收到咨询费

借：银行存款20,000

贷：应收账款20,000

5.确认资产管理费收入

借：应收账款30,000

贷：主营业务收入—管理费30,000

6.收到资产管理费

借：银行存款30,000

贷：应收账款30,000

7.确认项目尽调费收入

借：应收账款15,000

贷：主营业务收入—尽调费15,000

8.收到尽调费

借：银行存款15,000

贷：应收账款15,000

9.确认报告制作费收入

借：应收账款8,000

贷：主营业务收入—报告费8,000

10.收到报告费

借：银行存款8,000

贷：应收账款8,000

11.确认受托管理费收入

借：应收账款25,000

贷：主营业务收入—受托管理费25,000

12.收到受托管理费

借：银行存款25,000

贷：应收账款25,000

13.确认投资顾问费收入

借：应收账款40,000

贷：主营业务收入—顾问费40,000

14.收到投资顾问费

借：银行存款40,000

贷：应收账款40,000

15.确认资产处置服务费收入

借：应收账款12,000

贷：主营业务收入—处置服务费12,000

16.收到资产处置费

借：银行存款12,000

贷：应收账款12,000

17.确认审计辅助服务费收入

借：应收账款6,000

贷：主营业务收入—审计辅助费6,000

18.收到审计辅助费

借：银行存款6,000

贷：应收账款6,000

19.确认评估复核费收入

借：应收账款10,000

贷：主营业务收入—复核费10,000

20.收到评估复核费

借：银行存款10,000

贷：应收账款10,000

二、项目成本与人工（20）

21.计提评估项目人员工资

借：主营业务成本—人工15,000

贷：应付职工薪酬15,000

22.发放项目人员工资

借：应付职工薪酬15,000

贷：银行存款15,000

23.计提项目社保（单位部分）

借：主营业务成本—社保3,000

贷：应付职工薪酬—社保3,000

24.计提项目公积金

借：主营业务成本—公积金1,500

贷：应付职工薪酬—公积金1,500

25.项目差旅费

借：主营业务成本—差旅费2,000

贷：银行存款2,000

26.项目外聘专家费

借：主营业务成本—专家费8,000

贷：银行存款8,000

27.项目外聘专家费（未付）

借：主营业务成本—专家费8,000

贷：应付账款8,000

28.支付外聘专家费

借：应付账款8,000

贷：银行存款8,000

29.项目资料费

借：主营业务成本—资料费500

贷：银行存款500

30.项目调研费

借：主营业务成本—调研费1,200

贷：银行存款1,200

31.项目场地租赁费

借：主营业务成本—租赁费1,000

贷：银行存款1,000

32.项目交通费用

借：主营业务成本—交通费300

贷：银行存款300

33.项目通讯费

借：主营业务成本—通讯费200

贷：银行存款200

34.项目打印装订费

借：主营业务成本—打印费800

贷：银行存款800

35.项目软件使用费

借：主营业务成本—软件费600

贷：银行存款600

36.项目保险费

借：主营业务成本—保险费400

贷：银行存款400

37.项目服务费（外包）

借：主营业务成本—外包费5,000

贷：银行存款5,000

38.项目服务费（未付）

借：主营业务成本—外包费5,000

贷：应付账款5,000

39.支付外包服务费

借：应付账款5,000

贷：银行存款5,