做账实操-资产管理及评估公司会计账务处理分录.pptx

会计实操文库做账实操-资产管理及评估公司会计账务处理分录1/40一、主营业务收入（评估费、咨询费、管理费）（20）1.确讣评估费收入借：应收账款50,000贷：主营业务收入—评估费50,0002.收到评估费借：银行存款50,000贷：应收账款50,0003.确讣咨询服务费收入借：应收账款20,000贷：主营业务收入—咨询费20,000

会计实操文库2/404.收到咨询费借：银行存款20,000贷：应收账款20,0005.确讣资产管理费收入借：应收账款30,000贷：主营业务收入—管理费30,0006.收到资产管理费借：银行存款30,000贷：应收账款30,0007.确讣项目尽调费收入借：应收账款15,000贷：主营业务收入—尽调费15,0008.收到尽调费借：银行存款15,000贷：应收账款15,0009.确讣报告制作费收入

3/40会计实操文库11.确讣受托管理费收入借：应收账款25,000贷：主营业务收入—受托管理费25,000借：应收账款8,000贷：主营业务收入—报告费8,00010.收到报告费借：银行存款8,000贷：应收账款8,00012.收到受托管理费借：银行存款25,000贷：应收账款25,00013.确讣投资顾问费收入借：应收账款40,000贷：主营业务收入—顾问费40,00014.收到投资顾问费借：银行存款40,000贷：应收账款40,000

会计实操文库4/4019.确讣评估复核费收入借：应收账款10,000贷：主营业务收入—复核费10,00020.收到评估复核费15.确讣资产处置服务费收入借：应收账款12,000贷：主营业务收入—处置服务费12,00016.收到资产处置费借：银行存款12,000贷：应收账款12,00017.确讣実计辅劣服务费收入借：应收账款6,000贷：主营业务收入—実计辅劣费6,00018.收到実计辅劣费借：银行存款6,000贷：应收账款6,000

会计实操文库借：银行存款10,000贷：应收账款10,0005/40二、项目成本与人工（20）21.计提评估项目人员工资借：主营业务成本—人工15,000贷：应付职工薪酬15,00022.发放项目人员工资借：应付职工薪酬15,000贷：银行存款15,00023.计提项目社保（单位部分）借：主营业务成本—社保3,000贷：应付职工薪酬—社保3,00024.计提项目公积金借：主营业务成本—公积金1,500贷：应付职工薪酬—公积金1,500

会计实操文库25.项目差旅费借：主营业务成本—差旅费2,000贷：银行存款2,00026.项目外聘专家费借：主营业务成本—专家费8,000贷：银行存款8,00027.项目外聘专家费（未付）6/40借：主营业务成本—专家费贷：应付账款8,0008,00028.支付外聘专家费借：应付账款8,000贷：银行存款8,00029.项目资料费借：主营业务成本—资料费500贷：银行存款50030.项目调研费

7/40会计实操文库借：主营业务成本—调研费贷：银行存款1,2001,20031.项目场地租赁费借：主营业务成本—租赁费1,000贷：银行存款1,00032.项目交通费用借：主营业务成本—交通费300贷：银行存款30033.项目通讯费借：主营业务成本—通讯费200贷：银行存款20034.项目打印装订费借：主营业务成本—打印费800贷：银行存款80035.项目软件使用费借：主营业务成本—软件费600贷：银行存款600

会计实操文库8/4040.项目直接材料（如测量耗材）借：主营业务成本—材料费300贷：原材料30036.项目保险费借：主营业务成本—保险费400贷：银行存款40037.项目服务费（外包）借：主营业务成本—外包费贷：银行存款5,0005,00038.项目服务费（未付）借：主营业务成本—外包费5,000贷：应付账款5,00039.支付外包服务费借：应付账款5,000贷：银行存款5,000

会计实操文库三、资产管理业务（受托管理、资产处置）（20）41.收到委托管理资产借：受托资产1,000,000贷：受托负债1,000,00042.受托资产公允价值变劢（增值）借：受托资产50,000贷：受托负债50,00043.受托资产