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税务部面试题库及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.税收的核心特征是（）

A.强制性B.无偿性C.固定性D.以上都是

2.增值税一般纳税人适用的基本税率是（）

A.13%B.9%C.6%D.0%

3.企业所得税的纳税年度是（）

A.公历1月1日至12月31日B.农历1月1日至12月31日

C.公历4月1日至次年3月31日D.农历4月1日至次年3月31日

4.下列属于税收保全措施的是（）

A.书面通知纳税人开户银行冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款

B.扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产

C.拍卖纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产

D.书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴税款

5.个人所得税中，工资、薪金所得适用的税率是（）

A.比例税率B.超额累进税率C.定额税率D.超率累进税率

6.消费税的计税方法不包括（）

A.从价定率B.从量定额C.复合计税D.从价定额

7.税务登记的种类不包括（）

A.开业登记B.变更登记C.注销登记D.临时登记

8.发票的基本联次不包括（）

A.存根联B.发票联C.记账联D.抵扣联

9.下列不属于税收优惠形式的是（）

A.减税B.免税C.退税D.罚款

10.税务机关对纳税人的纳税信用等级评定结果有效期是（）

A.1年B.2年C.3年D.5年

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.税收的职能包括（）

A.财政职能B.经济职能C.监督职能D.调节职能

2.增值税的征税范围包括（）

A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务

C.进口货物D.销售不动产

3.企业所得税的纳税人包括（）

A.国有企业B.集体企业C.私营企业D.外商投资企业

4.下列属于税收违法行为的有（）

A.偷税B.抗税C.骗税D.欠税

5.个人所得税的专项附加扣除项目包括（）

A.子女教育B.继续教育C.大病医疗D.住房贷款利息

6.消费税的征收环节包括（）

A.生产环节B.委托加工环节C.进口环节D.零售环节

7.税务代理的业务范围包括（）

A.办理税务登记、变更税务登记和注销税务登记

B.办理发票领购手续

C.制作涉税文书

D.开展税务咨询、受聘税务顾问

8.税收征管法规定的纳税申报方式有（）

A.直接申报B.邮寄申报C.数据电文申报D.简易申报

9.下列属于税收法律的是（）

A.《中华人民共和国税收征收管理法》B.《中华人民共和国企业所得税法》

C.《中华人民共和国个人所得税法》D.《增值税暂行条例》

10.纳税信用评价指标包括（）

A.纳税人信用历史信息B.税务内部信息C.外部信息D.财务报表信息

三、判断题（每题2分，共10题）

1.税收是国家凭借政治权力取得财政收入的一种形式。（）

2.小规模纳税人一律不得自行开具增值税专用发票。（）

3.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。（）

4.税务机关有权对纳税人的账簿、记账凭证、报表和有关资料进行检查。（）

5.个人转让自用达5年以上并且是唯一的家庭居住用房取得的所得，免征个人所得税。（）

6.消费税的计税依据与增值税的计税依据完全相同。（）

7.税务登记是纳税人履行纳税义务的首要程序。（）

8.发票可以转让、转借。（）

9.税收优惠政策的制定目的是为了鼓励和引导某些行为或产业发展。（）

10.纳税信用等级为A级的纳税人，税务机关给予更多便利和优惠。（）

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述增值税的计税方法。

2.企业所得税的应纳税所得额如何计算？

3.简述税收保全措施和强制执行措施的区别。

4.个人所得税的纳税申报期限是如何规定的？

五、讨论题（每题5分，共4题）

1.如何加强税收征管，提高税收征管效率？

2.谈谈税收政策对企业发展的影响。

3.讨论税务信息化建设的重要性及发展方向。

4.如何优化纳税服务，提升纳税人满意度？

答案及解析

一、单项选择题

1.答案：D

-解