财务管理（第2版）课件：营运资金管理（一）.pptx

营运资金管理（一）

;学习目标;第一节营运资金管理基础知识;一、营运资金管理基础知识

二、现金管理

（一）现金管理的目标与内容

（二）现金持有的动机

（三）最佳现金持有量的确定

（四）现金日常管理

;（一）营运资金的概念

指在企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金。

（二）营运资金的特点与管理原则;【例题·多选题】营运资金管理应该遵循的原则包括（）。A.满足合理的资金需求

B.保证一定的盈利能力

C.保持足够的长期偿债能力

D.节约资金使用成本;二、现金管理;2.现金管理的内容

(1)按照国家有关现金管理规定和企业实际情况,建立现金内部管理制度。

(2)编制现金收