工作底稿格式模板-采购.xlsxVIP

附件4：

内部控制评价工作底稿

被评价部门（或单位）： 湖南区域公司生产技术部 评价人： 评价日期： 2023.3.6 评价期间或评价基准日： 2022年

流程编号 流程名称 流程是否包含 制度是否包含 风险编号 风险描述 控制方式（系统/人工） 控制类型（事前、事中、事后） 控制频率（随时、日、周、月、季、年） 涉及制度 责任单位 测试及检查记录 控制实施证据 风险类别 控制是否有效 是否存在问题 存在的问题 影响金额 备注

1 采购责任部门与职责权限设置 是 是 1 部门职责和权限不清晰，影响采购工作开展 人工 事中 随时 《中国节能环保集团有限公司采购管理办法》、《中国节能环保集团有限公司招标采购管理办法》、《中国节能环保集团有限公司非招标采购管理办法》、《中国节能环保集团有限公司采购计划管理办法》、《中国节能环保集团有限公司供应商管理办法》、《中国节能环保集团有限公司集中采购供应商准入实施细则》、《中国节能环保集团有限公司供应商考核评价管理实施细则》、《水务运营事业部生产药剂管理办法》、《关于进一步规范存货、零星采购及外协维修等业务的通知》、《水务运营事业部闲置物资综合利用规定》、《水务运营事业部存货管理办法》、《水务运营事业部资产管理制度》、《水务运营事业部维修、技改等自建工程项目管理办法》、《岗位职责》

生产技术部 审阅《岗位职责》，职责明确，内容清晰 制度 运营风险 是 否 见附件

2 采购计划管理 是 是 1 采购物资没有明确的申请，未经过适当的审批程序，无法保证物资采购合理、准确 人工 事前 随时 生产技术部 查询厂月采购计划，内容清楚审核有效 审批记录 运营风险 是 否

3 供应商管理 是 是 1 未进行供应商质量、价格、售后服务、资质信誉等因素的基础综合评估，无法择优选择 人工 事中 随时 生产技术部 查询厂月采购单位《供应商评价表》内容清楚审核有效 供应商评价记录 运营风险 是 否

4 采购方式管理 是 是 1 未选择合理采购方式，无法择优选择供应商 人工 事前 随时 生产技术部 查询厂月报告，审核有效 审批记录 运营风险 是 否

5 采购申请与审批 是 是 2 未经审批实施采购活动，可能损害公司利益 人工 事前 随时 生产技术部 查询厂月报告，审核有效 审批记录 运营风险 是 否

6 招投标管理 是 是 2 未严格执行招投标管理，可能损害公司利益 人工 事中 随时 生产技术部 查询厂月项目招标采购过程资料，资料完整，程序合规。 备案资料 运营风险 是 否

7 采购合同管理 是 是 2 合同内容不具体、不明确、权利和义务不对等，可能损害公司利益 人工 事中 随时 生产技术部 查询厂2022年《合同管理台账登记表》，资料完整 合同台账 运营风险 是 否

8 采购验收管理 是 是 1 采购物资型号、数量、品牌核实不规范，造成采购物资质量下降 人工 事后 随时 生产技术部 查询厂月验收资料，内容清楚，信息完整。 验收资料 运营风险 是 否

9 采购付款管理 是 是 2 不依据合同条款执行，可能会损害公司利益 人工 事中 随时 生产技术部 查询会计凭证，审批手续有效 凭证 运营风险 是 否

10 采购退回管理 是 是 1 退换货不及时，耽误物资的使用期限要求 人工 事中 随时 生产技术部 抽查本年无发生 运营风险 是 否

11 采购的会计控制 是 是 2 不采取成本过程控制，可能会损害公司利益 人工 事中 随时 生产技术部 查询会计凭证，过程控制有效 凭证 运营风险 是 否

12 采购后评估 是 是 1 未进行采购后评估，无法真实反馈采购实施的优劣 人工 事后 随时 生产技术部 查询厂项目，资料完整，审核有效 评估报告 运营风险 是 否

填表说明：

表中标记蓝色项目，按照内控手册对应的内容结合实际情况填列，其中流程名称应按照“一级流程——二级流程——三级流程——”的格式填写至最末级

表中紫色标记项目，根据实际选择填列，应与流程梳理清单结果保持相应一致

涉及制度：某业务事项的某一流程与之相对应的制度名称

，与业务梳理清单保持一致。

责任单位：填写部门名称

测试及检查记录：根据实际执行的评价程序填列，如审阅某项制度、内控流程的设计规定，查询文件、签报、会计凭证，或访谈责任人及执行的其他评价测试工作；

控制实施证据：填写各项流程执行过程中形成的文档、资料，如方案、签报、审批