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2025年B2B跨境贸易支付结算基础实务试卷及答案

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、选择题（每题1分，共10分。请将正确选项的代表字母填写在题干后的括号内）

1.在B2B跨境贸易中，信用证的主要优势在于（）。

A.对卖方提供融资便利

B.对买方提供融资便利

C.简化了支付流程

D.完全规避了信用风险

2.以下哪种支付方式通常被认为对买卖双方风险都相对较高？（）

A.信用证

B.付款交单（D/P）

C.承兑交单（D/A）

D.预付款（T/T）

3.国际贸易中，海运提单（BillofLading）最主要的功能是（）。

A.运输合同证明

B.物品所有权凭证

C.保险合同证明

D.进出口许可证

4.以下哪项不是国际贸易支付结算中常见的汇率风险类型？（）

A.交易风险

B.经济风险

C.投资风险

D.会计风险

5.根据《跟单信用证统一惯例》（UCP600），银行处理信用证业务的主要原则是（）。

A.审单与付款绝对无关

B.只要单据表面符合信用证要求，银行就应付款

C.银行有义务调查受益人资信

D.信用证条款必须与贸易合同完全一致

6.托收（Collection）业务中，银行承担的责任程度与信用证业务相比，通常（）。

A.更高

B.相同

C.更低

D.视具体情况而定，可能更高也可能更低

7.在跨境支付结算中，为防范洗钱风险，金融机构通常需要实施（）措施。

A.客户身份识别（KYC）

B.大额交易监控

C.单据严格审核

D.以上都是

8.对于价值较高或交易次数较多的B2B贸易，以下哪种支付工具可能更常用？（）

A.小额高频T/T

B.信用证

C.托收

D.电汇

9.以下哪个环节是B2B跨境贸易支付结算流程中不可或缺的一环？（）

A.买卖双方签订贸易合同

B.银行审核信用证（如适用）

C.卖方发货

D.买卖双方相互信任

10.“见单付款”是哪种支付方式的典型特征？（）

A.信用证

B.D/A

C.D/P

D.预付款

二、判断题（每题1分，共10分。请将“正确”填写在题干后的括号内，将“错误”填写在题干后的括号内）

1.任何形式的国际贸易支付结算都必然涉及至少两家不同国家的银行。（）

2.在信用证项下，只要单据齐全，银行就一定会付款给受益人。（）

3.电汇（T/T）是最快但通常也是成本最高的跨境支付方式之一。（）

4.买卖双方在签订贸易合同时，就应明确约定具体的支付结算方式和相关条款。（）

5.托收方式下，银行承担保证付款的责任，与信用证类似。（）

6.汇率风险不仅影响出口商，也影响进口商。（）

7.提单的转让通常需要背书，但这与信用证项下单据的“清洁”要求是两个概念。（）

8.反洗钱（AML）规定要求金融机构对客户的交易进行实时监控，识别可疑活动。（）

9.票据（如汇票）在国际贸易支付中主要起到支付凭证和所有权凭证的作用。（）

10.B2B跨境贸易支付结算的基础是买卖双方之间牢固的信任关系。（）

三、简答题（每题5分，共15分）

1.简述信用证（L/C）与备用信用证（StandbyL/C）在基本功能和用途上的主要区别。

2.请简述企业在选择跨境贸易支付方式时，通常需要考虑哪些主要因素？

3.什么是贸易单据？请列举至少四种常见的国际贸易单据，并简述其中一种的主要作用。

四、案例分析题（共15分）

某中国出口商（卖方）与英国进口商（买方）签订了一份出口设备的合同，价值100万欧元，装运期为2025年6月。支付方式约定为信用证，即由买方所在地银行开立不可撤销的即期信用证，信用证于2025年5月20日到达卖方。卖方收到信用证后审核发现，信用证中规定的装运期截止日为2025年6月15日，而合同规定的装运期为6月10日前。信用证还规定，所有单据需提交给卖方所在地的中国银行进行议付。卖方希望按时发货并使用信用证获得付款，但遇到了这个装运期冲突的问题。请分析：

（1）卖方应如何处理这个信用证中的装运期条款与合同规定不一致的问题？（5分）

（2）卖方选择哪家银行进行议付比较合适？为什么？（5分）

（3）如果卖方在收到信用证后，发现银行要求提交的某项单据（例如，原合同约