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2026年不良资产风控专员压力测试与风险应对预案含答案

一、单选题（共5题，每题2分）

1.在2026年经济下行压力加大背景下，某商业银行的不良贷款率上升至15%，根据监管要求，该行应启动哪级压力测试预警机制？

A.一级预警

B.二级预警

C.三级预警

D.四级预警

2.若某企业因原材料价格剧烈波动导致现金流断裂，此时不良资产风控专员应优先采取哪种措施？

A.立即启动法律诉讼程序

B.与企业协商制定债务重组方案

C.立即冻结企业所有资产

D.停止发放所有新贷款

3.根据中国银保监会2026年新规，不良资产五级分类中，可疑类贷款的核心判断标准是什么？

A.债务人出现持续经营困难

B.抵押物价值严重缩水

C.债务人财务报表存在重大疑点

D.债务人已进入破产程序

4.某地方政府融资平台债务违约风险上升，不良资产风控专员应重点核查哪些指标？（多选）

A.平台资产负债率

B.平台政府补贴依赖度

C.平台主要项目现金流覆盖率

D.平台关联交易规模

5.对于通过压力测试发现的不良资产风险缺口，以下哪种应对措施最为全面？

A.提高贷款利率以覆盖潜在损失

B.增加拨备覆盖率至监管上限

C.制定差异化的债务重组方案

D.立即全面停贷

二、多选题（共4题，每题3分）

6.在开展不良资产压力测试时，应重点考虑哪些宏观经济变量？（多选）

A.GDP增速变化

B.失业率波动

C.通货膨胀率

D.信贷政策调整

7.针对房地产企业不良资产，以下哪些处置方式符合监管要求？（多选）

A.以物抵债

B.债务展期

C.转让债权

D.直接破产清算

8.若某企业出现严重财务造假，不良资产风控专员应启动哪些工作流程？（多选）

A.立即冻结所有资金划转

B.调取企业所有财务报表

C.通知审计机构进行专项审计

D.向监管机构报告异常情况

9.对于区域性中小银行的不良资产风险，以下哪些因素需要重点关注？（多选）

A.地方政府隐性担保

B.同业资产占比

C.贷款集中度

D.法人治理结构

三、判断题（共5题，每题2分）

10.不良资产压力测试必须每年开展一次，且测试结果不得对外披露。（√/×）

11.当不良贷款率超过5%时，商业银行必须立即启动应急预案。（×）

12.债务重组方案中，银行可以接受债务人用非优质资产进行抵偿。（×）

13.地方政府融资平台风险属于系统性风险，不需要逐个评估。（×）

14.不良资产处置的时间价值原则要求银行在合理期限内完成处置。（√）

四、简答题（共3题，每题5分）

15.简述不良资产压力测试的三个核心步骤。

16.当企业出现技术性违约时，不良资产风控专员应采取哪些应对措施？

17.如何评估地方政府隐性债务的违约风险？

五、论述题（1题，10分）

18.结合2026年经济形势，论述商业银行不良资产风险应对的差异化策略。

答案与解析

一、单选题

1.B（监管要求：不良率7%-10%启动二级预警）

2.B（现金流断裂时协商重组优于诉讼或资产冻结）

3.C（可疑类核心标准是财务信息不可靠且出现负面征兆）

4.ABCD（地方政府平台需全面评估财务、政策、交易等多维度风险）

5.C（差异化重组方案最符合监管分类处置原则）

二、多选题

6.ABCD（宏观变量需覆盖利率、就业、通胀、政策等全维度）

7.ABC（破产清算需严格监管审批，其余方式合规性较高）

8.ABCD（财务造假需立即控制资金、全面核查、专业审计、及时上报）

9.ABCD（区域银行需关注地方政策、同业风险、集中度、公司治理）

三、判断题

10.×（测试结果需按监管要求向监管机构报送）

11.×（预警线通常设定为10%或更高）

12.×（非优质资产抵偿需严格评估减值率）

13.×（平台风险需逐级评估，尤其是重点平台）

14.√（处置时效性影响回收率）

四、简答题

15.不良资产压力测试三步法：

（1）情景设定：模拟宏观经济变量突变（如GDP下滑3个百分点）

（2）模型测算：采用敏感性分析+压力测试模型

（3）结果处置：制定风险缓释预案+调整拨备

16.技术性违约应对措施：

（1）核查资金用途

（2）协商展期或部分还款

（3）启动逾期管理程序

（4）评估转为实质违约条件

17.评估地方政府隐性债务方法：

（1）核查政府担保文件

（2）分析平台融资结构

（3）评估土地财政依赖度

（4）测算政府财政补贴能力

五、论述题

商业银行不良资产差异化策略（2026年视角）：

1.政策性风险处置：

-对政策性贷款（如扶贫贷）采取宽限期措施

-对地方政府平台债务分类施策（一般平台严格、重点平台协商）

2.结构性风险应对：

-房