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经济师考试保险高级经济实务强化训练精练试题详解

一、案例分析题（共19题）

第一题

案例材料

某财产保险股份有限公司（以下简称“A公司”）2023年承保了大型风电企业B的“营业中断险+财产一切险”组合保单，保险期限2023年1月1日—12月31日，保险金额80亿元，其中营业中断险保额30亿元（赔偿期12个月），财产一切险保额50亿元。保单约定：

营业中断险的“标准营业额”按B公司2021年会计年度营业额42亿元计。

赔偿金额＝（标准营业额－赔偿期内实际营业额）×毛利润率－节省费用。

毛利润率以2021年经审计的35%为准。

绝对免赔额为3天，即前3天营业中断损失不予赔偿。

若发生责任事故，A公司可在赔偿金额范围内取得代位追偿权。

再保险安排：A公司对单笔事故自留额10亿元，超过部分向C再保险公司分保，分保手续费25%，再保险佣金8%。

2023年9月10日，B公司海边风场因第13号超强台风致海上风机、海底电缆及升压站严重受损，同时全场断电停机，直至11月20日才完成抢修恢复并网发电。事故当日，A公司聘请公估人，公估结论：

（1）财产直接损失24亿元（已扣残值）。

（2）营业中断共计71天（9月10日—11月20日，含绝对免赔3天，实际赔偿期68天）。

（3）B公司在赔偿期内实现营业额2.8亿元，审计确认可节省固定费用0.6亿元。

（4）经调查，台风路径预报误差及防潮闸设计缺陷是损失扩大主因，其中防潮闸设计方D设计院存在重大过失，公估报告建议可追偿比例40%。

A公司依据保单拟一次性结案，B公司无异议，但再保险合同项下C公司主张：

①营业中断险属于时间损失类业务，不适用财产险超赔分保。

②即使分保，也应剔除代位追偿部分后再算账。

1、请计算A公司就该事故应向B公司支付的营业中断险赔偿金（列示计算过程，单位：亿元，保留两位小数）。

答案：

（1）赔偿期有效天数＝71－3＝68天

（2）日标准营业额＝42亿元÷360天＝0.1167亿元/天

（3）赔偿期标准营业额＝0.1167×68＝7.9356亿元

（4）营业额减少额＝7.9356－2.8＝5.1356亿元

（5）毛利润损失＝5.1356×35%＝1.7975亿元

（6）扣除节省费用后最终赔偿＝1.7975－0.60＝1.1975≈1.20亿元

A公司应支付营业中断险赔偿金1.20亿元。

2、请分别计算A公司就该事故在财产一切险、营业中断险项下可从C再保险公司摊回的分保金额（列示计算过程，单位：亿元，保留两位小数），并简要说明C公司关于“营业中断险不适用超赔分保”主张是否成立。

答案：

（1）财产一切险：

直接损失24亿元，A自留10亿元，超出14亿元可摊回。

C公司分保14亿元。

（2）营业中断险：

赔偿金1.20亿元＜自留额10亿元，未超赔，无可摊回金额。

（3）C公司主张评析：

再保险合同明确“对单笔事故合并计算自留”，并未将营业中断险除外。

但由于本次营业中断险损失1.20亿元未超过10亿元自留，C公司可不摊赔，其“不适用”之说在合同文字上无依据，但结果上不影响本次摊回。

综上：财产险摊回14.00亿元，营业中断险摊回0亿元；C公司主张不成立但本次无损其利益。

3、若A公司就全部损失金额（财产+营业中断）向责任方D设计院行使代位追偿，理论上可追偿金额是多少？A公司实际可自留多少追偿款（即不必分给C再保险人的金额）？请说明理由。

答案：

（1）总损失金额＝财产24＋营业中断1.2＝25.20亿元

可追偿比例40%，理论追偿额＝25.20×40%＝10.08亿元

（2）再保摊回部分对应的追偿金应返还C公司：

财产险C摊回14亿元，占总财产损失24亿元的58.33%。

营业中断险无摊回。

故应返还C的追偿款＝10.08×（14/24）＝5.88亿元

（3）A公司可自留追偿款＝10.08－5.88＝4.20亿元

理由：根据再保险合同“追偿分摊按摊赔比例”条款，A公司只有权保留其净自留损失对应的追偿部分。

第二题

案例材料

某省级财产保险公司A公司2023年综合成本率突破110%，监管部门下达整改通知。董事会聘请某咨询机构对承保端、投资端、费用端进行全面诊断，主要发现如下：

（1）承保端：

1.车险业务占总保费58%，综合赔付率102%，且近3年保费增速低于行业均值4个百分点。

2.非车险中工程险与责任险合计占比28%，综合赔付率95%，但保单期限多为2–3年，保费一次性确认，赔付呈“前低后高”特点。

3.再保险安排不足，自留额设置沿用2018年规则，未考虑巨灾模型更新，地震累积责任敞口显著高于偿付能力Ⅱ要求。

（2）投资端：

1.2023年A公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券占比62%，市价波动对净资产冲击大。

2.另类投资中不动产类资产