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2026年上市公司IPO经理的考试要点和复习资料

一、单选题（共20题，每题1分，总计20分）

1.关于IPO审核流程，以下哪项描述是正确的？

A.证监会初审前，交易所无需进行预先审核

B.发行人需在申报前完成所有中介机构责任划分

C.审核通过后，发行人可立即开始询价

D.财务报告必须经两家以上会计师事务所审计

2.某科技公司计划在科创板上市，其研发费用资本化政策需符合以下哪项规定？

A.资本性化比例不得超过当期研发支出的20%

B.必须全部费用化，不得资本化

C.资本性化部分需在2年内摊销完毕

D.研发支出中符合资本化条件的部分可资本化

3.在IPO估值中，以下哪项方法适用于轻资产企业？

A.市盈率倍数法

B.净资产倍数法

C.现金流折现法

D.可比公司法

4.某制造业企业拟在港交所主板上市，其关联交易占比不得超过以下哪一比例？

A.30%

B.20%

C.10%

D.5%

5.IPO招股说明书中的“风险因素”部分，以下哪项属于典型的财务风险？

A.行业竞争加剧

B.主要客户集中度过高

C.政策监管变化

D.环境污染问题

6.在IPO过程中，保荐机构需核查发行人是否存在以下哪类违规行为？

A.虚增营业收入

B.产品技术领先

C.团队经验丰富

D.市场占有率提升

7.某企业IPO前需进行股权结构调整，以下哪项操作可能触发监管关注？

A.大股东减持不超过1%

B.关联方受让5%以上股权

C.员工持股计划实施

D.外商投资进入

8.在创业板上市，发行人最近一期净利润需满足以下哪一条件？

A.不少于3000万元

B.不少于5000万元

C.不少于1亿元

D.不少于2亿元

9.IPO询价过程中，以下哪项属于“价格发现”的核心机制？

A.主承销商统一报价

B.机构投资者自主报价

C.发行人限价委托

D.公募基金集中申购

10.某企业IPO前存在未决诉讼，以下哪项情形可能影响上市审核？

A.诉讼金额低于100万元

B.诉讼涉及公司主要业务

C.法院已出具调解协议

D.原告为公司高管

11.在A股IPO审核中，以下哪项财务指标需重点核查？

A.每股净资产

B.每股经营活动现金流

C.每股未分配利润

D.每股收益增长率

12.某生物医药企业拟在纳斯达克上市，其研发投入占比需符合以下哪项规定？

A.不得低于年营收的10%

B.不得低于年营收的20%

C.不得低于年营收的30%

D.无需具体比例要求

13.在IPO尽职调查中，以下哪项属于法律尽职调查的核心内容？

A.资产评估报告

B.税务合规证明

C.财务审计报告

D.专利权证书

14.某企业IPO前需解决历史遗留问题，以下哪项问题可能影响上市审核？

A.员工社保缴纳不全

B.土地使用权纠纷

C.税务处罚已补缴

D.产品认证过期

15.在科创板上市，发行人需满足以下哪项硬科技条件？

A.最近三年净利润增长率不低于30%

B.拥有自主知识产权的核心技术

C.主营业务收入不低于1亿元

D.每年研发投入不低于年营收的10%

16.IPO发行价格确定中，以下哪项因素需重点考虑？

A.发行人历史股价

B.市场可比公司估值

C.主承销商利润预期

D.证监会审批意见

17.在港交所上市，发行人需满足以下哪项盈利要求？

A.最近三年净利润均为正

B.最近一年净利润不低于5000万港元

C.最近三年累计净利润不低于1亿港元

D.无需具体盈利要求

18.IPO过程中，以下哪项属于“绿鞋机制”的作用？

A.提高发行价格

B.增加发行额度

C.降低发行成本

D.减少市场波动

19.某企业IPO前存在关联方交易，以下哪项情形可能触发监管关注？

A.关联交易金额占年营收5%以下

B.关联交易定价公允

C.关联方为上市公司高管亲属

D.关联交易已披露

20.在创业板上市，发行人需满足以下哪项股权要求？

A.发行前总股本不低于5000万股

B.发行后总股本不低于1亿股

C.社会公众持股比例不低于25%

D.原始股东持股比例不低于51%

二、多选题（共15题，每题2分，总计30分）

1.IPO过程中，以下哪些属于发行人需披露的重大风险？

A.政策监管风险

B.市场竞争风险

C.财务风险

D.法律诉讼风险

E.环境污染风险

2.在科创板上市，发行人需满足以下哪些硬科技条件？

A.拥有核心自主知识产权

B.最近三年研发投入占年营收比例不低于10%

C.主营业务收入不低于1亿元

D.拥有国际领先的技术水平

E.核心技术人员占员工比例不低于30%

3.IPO尽职调查中