2025年学历类自考专业(法律)税法-国际私法参考题库含答案解析.docxVIP

2025年学历类自考专业(法律)税法-国际私法参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、我国增值税税率中，一般货物销售适用税率是？

A.9%

B.13%

C.6%

D.0%

2、国际私法中，法律冲突解决原则不包括以下哪项？

A.选择适用

B.统一适用

C.任意适用

D.补充适用

3、根据《个人所得税法》，年收入超过多少需缴纳个人所得税？

A.3万元

B.6万元

C.12万元

D.20万元

4、国际税收协定中，避免双重征税的核心机制是？

A.税收豁免

B.费用扣除

C.税收抵免

D.税收饶让

5、国际私法中，合同争议适用当事人选择的法律时，该法律必须是？

A.当事人本国法

B.任意法律

C.与合同有实际联系的法律

D.第三国法

6、我国出口货物适用增值税税率0%的税收优惠政策适用于？

A.一般贸易出口

B.加工贸易出口

C.保税区货物出口

D.转口贸易出口

7、国际司法协助中，外国法院请求我国法院协助送达法律文书的途径是？

A.临时仲裁

B.互惠原则

C.约定仲裁机构

D.通过外交途径

8、国际私法中，侵权行为地法通常指？

A.当事人住所地法

B.侵权行为发生地法

C.加害人国籍国法

D.被害人本国法

9、我国个人所得税预扣预缴制度中，工资薪金所得预扣率表最高档税率是？

A.10%

B.20%

C.25%

D.45%

10、国际税收协定中，防止资本外逃的条款属于？

A.费用扣除条款

B.资本利得条款

C.争议解决条款

D.税收情报交换条款

11、根据《中华人民共和国企业所得税法》，居民企业需同时满足以下哪项条件？

A.在中国境内设立机构、场所

B.年度在中国境内取得收入总额超过500万元

C.总资产超过5000万元

D.拥有中国公民身份

12、国际私法中，合同争议适用当事人选择的法律，该选择不得违反哪项原则？

A.当事人意思自治原则

B.最密切联系原则

C.强制性法律适用

D.公共秩序保留原则

13、增值税一般纳税人发生销售折让，应适用税率是？

A.原适用税率

B.9%

C.6%

D.0%

14、国际私法中，侵权行为地法通常指？

A.当事人本国法

B.行为发生地法

C.侵权结果发生地法

D.被告经常居所地法

15、根据《个人所得税法》，劳务报酬所得每次收入不超过4000元的部分，应纳税所得额如何计算？

A.收入全额扣除

B.扣除800元

C.扣除收入20%

D.不扣除

16、国际货物买卖中，CIF术语下风险转移点为？

A.船舶离港时

B.目的港卸货时

C.货物装船时

D.买方收货时

17、企业所得税中，非居民企业在中国境内未设立机构、场所的所得，适用税率是？

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

18、国际私法中，继承准据法通常适用？

A.当事人本国法

B.死者本国法

C.住所地法

D.物之所在地法

19、增值税小规模纳税人适用税率是？

A.13%

B.9%

C.3%

D.0%

20、国际私法中，婚姻财产适用哪项法律？

A.当事人共同选择法律

B.婚姻登记地法律

C.婚姻住所地法律

D.户籍地法律

21、根据国际私法原则，当不同国家法律对同一问题规定冲突时，首先应适用哪项原则？

A.当事人选择原则

B.法院地法原则

C.仲裁地法原则

D.最密切联系原则

22、我国《企业所得税法》规定，居民企业需就其全球所得缴纳企业所得税，这一规定体现的税收管辖原则是？

A.来源地原则

B.居民国原则

C.跨境原则

D.联合原则

23、国际税收协定中的“免税条款”适用于哪种情形？

A.跨境股息分配

B.跨境服务费支付

C.跨境利息支付

D.跨境特许权使用费支付

24、根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税务检查中可采取的强制措施不包括？

A.查封纳税人财产

B.扣押纳税人货币

C.冻结纳税人银行存款

D.调取第三方银行流水

25、国际私法中，离婚案件通常适用哪国法律？

A.婚姻登记地法

B.婚姻缔结地法

C.当事人经常居所地法

D.法院地法

26、跨境服务提供者在中国境内收入应缴纳的税种是？

A.增值税

B.消费税

C.企业所得税

D.个人所得税

27、国际税收征管合作中，“情报交换”主要针对哪类信息？

A.税收协定条款

B.税收协定执行情况

C.税收情报自动交换

D.税收争议解决机制

28、根据《国际私法优先适用国际条约的原则》，在条约与国内法冲突时如何处理？

A.以条约为准据法

B.以国内法为准据法

C.折中适用

D.提交国际仲裁

29、跨境特许