2025年学历类自考税法-中国税制参考题库含答案解析.docxVIP

2025年学历类自考税法-中国税制参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、根据《中华人民共和国消费税暂行条例》，消费税的纳税环节是？

A.生产环节

B.销售环节

C.生产或进口环节

D.消费环节

2、企业所得税前年度亏损可结转抵减的扣除限额是？

A.亏损额的50%

B.亏损额的100%

C.上年度应纳税所得额的30%

D.亏损额的80%

3、个人所得税综合所得的起征点为？

A.3000元/月

B.5000元/月

C.6000元/月

D.10000元/月

4、房产税从价计征的税率范围是？

A.1%-2%

B.0.4%-1.2%

C.0.1%-0.5%

D.1%-3%

5、关税完税价格中“海关完税价格”包含？

A.关税及滞纳金

B.海关监管费用

C.保险费及运输费

D.增值税

6、环境保护税的征税范围不包括？

A.大气污染物

B.固体废物

C.噪声污染

D.酸性气体

7、车船税的计税依据是？

A.车辆购置价

B.车辆排量

C.车辆重量

D.车辆使用年限

8、印花税中“产权转移书据”的税率通常是？

A.按件5元贴花

B.按金额0.05%

C.按件10元贴花

D.按金额0.005%

9、契税的税率范围是？

A.1%-3%

B.0.5%-1.5%

C.0%-2%

D.3%-5%

10、增值税小规模纳税人适用简易计税方法的征收率是？

A.3%

B.5%

C.9%

D.13%

11、增值税一般纳税人的税率是？

A.9%

B.13%

C.6%

D.0%

12、消费税中属于从价定率征收的税目是？

A.黄酒

B.酒精

C.卷烟

D.白酒

13、企业所得税的法定税率是？

A.15%

B.25%

C.30%

D.35%

14、个人所得税综合所得的费用扣除标准是？

A.3000元/月

B.5000元/月

C.8000元/月

D.10000元/月

15、关税税率调整中，属于最惠国税率的适用范围是？

A.普惠制税率

B.危机税税率

C.最惠国税率

D.对等税率

16、房产税的税率中，从价计征的扣除比例是？

A.10%

B.12%

C.20%

D.30%

17、契税中，首套房的税率是？

A.1%

B.1.5%

C.3%

D.5%

18、印花税中，购销合同应缴纳的税率为？

A.0.03%

B.0.05%

C.0.1%

D.0.5%

19、城市维护建设税的税率由以下哪项决定？

A.所得税税率

B.增值税税率

C.消费税税率

D.房产税税率

20、土地增值税增值额计算中，允许扣除的项目不包括？

A.取得土地使用权所支付的金额

B.建筑安装工程费用

C.增值税

D.贷款利息

21、根据增值税暂行条例，一般纳税人销售货物适用的税率是？

A.13%

B.9%

C.6%

D.0%

22、消费税中，下列不属于从价定率税目的是？

A.卷烟

B.高档化妆品

C.酒精

D.金银首饰

23、企业所得税法定税率是？

A.20%

B.25%

C.30%

D.15%

24、个人所得税专项附加扣除中，住房贷款利息的扣除标准是？

A.每月1000元

B.每年12000元

C.每月800元

D.每年8000元

25、关税完税价格中，应包含的因素是？

A.运输保险费

B.关税

C.商业利润

D.国内运费

26、房产税中，从租计征的税率是？

A.12%

B.4%

C.5%

D.1.2%

27、土地增值税增值额计算中，允许扣除的项目的范围是？

A.取得土地使用权所支付的金额

B.建筑安装工程费

C.管理费用

D.财产转让收益

28、契税的税率幅度是？

A.1%-3%

B.3%-5%

C.5%-10%

D.10%-20%

29、印花税中，借款合同按贷款金额的税率是？

A.0.005%

B.0.003%

C.0.05%

D.0.1%

30、车船税中，乘用车按排量计税的税率为？

A.300-600元/辆

B.60-120元/辆

C.120-200元/辆

D.200-300元/辆

二、多项选择题

下列各题有多个正确答案，请选出所有正确选项（共15题）

31、根据中国现行增值税政策，下列不属于增值税应税行为的是（）

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.转让无形资产

D.租赁不动产

32、消费税中，下列哪项不属于从价定率征税范围（）

A.高档化妆品

B.小汽车

C.酒精饮料

D.雪茄烟

33、企业所得税前述扣除项中，下列哪项不得扣除（）

A.购买固定资产支出

B.研发费用加计扣除

C.资产